证券公司社会责任绩效评价体系的设计与应用 ————以国泰君安为例

发布时间：2021-12-08 21:31

　　随着经济水平的高速发展以及经济活动的多元化扩展,越来越多的企业开始关注企业社会责任,企业在创造利润的同时也更加地重视社会责任的履行。显然,企业社会责任已经成为企业竞争的重要软实力,一个具有良好社会责任感的企业不但能够提升企业的形象,也能够提升企业的竞争力。近些年,企业社会责任引起了金融业的广泛关注,监管部门与社会各界对金融企业社会责任的履行,尤其是对证券企业社会责任的履行情况愈发重视。而当前我国证券企业社会责任的理论研究与制度规范仍然不够完善,证券企业披露的社会责任内容质量参差不齐。如何设计出一套比较权威的社会责任绩效评价指标体系对证券企业披露的社会责任报告进行评价是当前亟待解决的问题。因此,在企业社会责任评价指标体系的总体框架基础上,结合中国证券行业的特点,设计出一套适合中国证券行业的企业社会责任评价指标体系就显得尤为重要。本文主要是设计出一套适用于证券公司的社会责任绩效评价指标体系,然后对案例公司的社会责任履行情况进行分析和评价并找出其存在的问题,提出建设性的建议。本文首先梳理了国内外有关企业社会责任绩效评价指标与指标评价体系的文献资料,为文章的后续研究打下理论基础。其次,在社会责...

【文章来源】： 华东交通大学江西省

【文章页数】：52 页

【文章目录】：
摘要
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第一章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究的目的和意义
        1.2.1 研究的目的
        1.2.2 研究的意义
    1.3 研究内容和方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 技术路线图
第二章 文献综述和理论基础
    2.1 文献综述
        2.1.1 国外企业社会责任绩效评价的研究现状
        2.1.2 国内企业社会责任绩效评价体系的研究现状
        2.1.3 研究现状述评
    2.2 证券公司社会责任绩效理论基础
        2.2.1 利益相关者理论
        2.2.2 社会责任层级理论
        2.2.3 可持续发展理论
第三章 国泰君安概况及社会责任履行现状
    3.1 国泰君安概况
    3.2 国泰君安社会责任的履行现状
    3.3 证券行业的特点及社会责任的履行情况
        3.3.1 证券行业的特点
        3.3.2 证券公司社会责任的披露现状
第四章 证券公司社会责任绩效评价指标体系的构建
    4.1 企业社会责任绩效评价指标体系构建的原则
    4.2 证券公司社会责任绩效指标的初选
    4.3 证券公司社会责任绩效指标的筛选
    4.4 证券公司社会责任绩效评价体系权重的确定
        4.4.1 层次分析法的概述
        4.4.2 权重的确定
第五章 企业社会责任绩效评价体系在国泰君安的应用
    5.1 证券公司社会责任绩效评价指标的评分标准
    5.2 国泰君安社会责任绩效的评价和分析
        5.2.1 企业内的纵向对比评价及分析
        5.2.2 企业间的横向对比评价及分析
    5.3 国泰君安社会责任绩效存在的问题及原因
        5.3.1 在回报股东、维护股东利益上还有待进一步加强
        5.3.2 不同员工的待遇差别大,培训教育支出严重不足
        5.3.3 对客户的投资教育不足,无法满足客户多样化的需求
        5.3.4 在防范系统性金融风险能力和维护市场稳定上仍需加强
        5.3.5 对社会和环境的责任意识薄弱,投入严重不足
        5.3.6 缺少对社会责任履责信息有效的披露
    5.4 提升国泰君安社会责任绩效水平的建议
        5.4.1 稳定企业自身的经营,扩展壮大自身实力
        5.4.2 健全股东保护制度,积极回馈股东
        5.4.3 不断助力员工成长,维护员工权益
        5.4.4 进一步完善投资者关系,加强投资者教育
        5.4.5 强化风控防止风险外溢,积极响应和支持国家的相关财政政策
        5.4.6 不断支持环保事业,投身公益项目
第六章 总结
    6.1 主要工作回顾
    6.2 研究不足及后续完善
参考文献
附录 专家权重问卷
个人简历 在读期间发表的学术论文
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]基于增值表的社会责任评价指标体系构建——以宝山钢铁为例 [J]. 秦黎丽.  财会通讯. 2016(31)
[2]企业社会责任绩效评价指标研究 [J]. 冯露润.  中国管理信息化. 2016(21)
[3]国际财务报告概念框架的革新、评价与启示 [J]. 李桂萍.  财会月刊. 2016(22)
[4]商业银行社会责任绩效评价体系的构建与应用 [J]. 张晓,范英杰.  金融发展研究. 2016(06)
[5]企业社会责任绩效评价指标体系的构建 [J]. 杨苗苗,程云喜.  管理观察. 2016(10)
[6]低碳经济时代环境会计信息披露研究 [J]. 王泽淳.  大学教育. 2016(02)
[7]利益相关理论下烟草企业社会责任评价体系研究 [J]. 孙君相,邓俊荣.  经济研究导刊. 2016(01)
[8]企业可持续发展财务理论框架的构建 [J]. 毕可佳.  财会月刊. 2015(34)
[9]基于会计视角的企业环境责任评价体系探讨 [J]. 蔡飞飞,陈小玲.  中小企业管理与科技(下旬刊). 2015(10)
[10]利益相关者视角下企业社会责任绩效评价研究——以我国化工行业上市公司为例 [J]. 张芹秀.  会计之友. 2015(11)

硕士论文
[1]民营企业社会责任绩效评价[D]. 栗朝艳.河南工业大学. 2015
[2]企业社会责任绩效评价研究[D]. 张鹏飞.南京航空航天大学. 2009
[3]企业社会责任绩效评价指标体系的设计与应用[D]. 田静.南京理工大学. 2007



本文编号：3529274