基金行业人员离任审计及审查报告内容准则解析

发布时间：2017-10-31 15:15

  本文关键词：基金行业人员离任审计及审查报告内容准则解析

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【摘要】：2011年7月7日证监会颁布了《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》,该准则明确了基金管理公司、基金托管行、机构相关人员的离任审计细则,统一、细化离任审计、审查报告的基本内容,加强了对基金从业人员的持续跟踪与监管,对保护基金持有人的合法权益具有重要意义。本文拟通过对准则出台背景、准则出台意义分析的基础上,重点解析该准则的内容框架。
【作者单位】： 贵州财经学院会计学院;
【关键词】： 离任审计 审查报告 基金管理公司 从业人员 准则 基金托管 高级管理人员 基金经理 基金销售 审计报告
【分类号】：F832.51;F239.4
【正文快照】： 尽管证监会2004年9月就已颁布了《证券投资基金行业高级管理人员离职管理办法》,但由于该办法并没有对离任审计、审查报告的内容做具体规定,实践中,基金管理公司、会计师事务所等机构出具的离任审计、审查报告格式多种多样,不统一,内容简单,缺乏针对性,难以全面、客观地反映

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本文编号：1122605