A农村信用社内部审计问题研究

发布时间：2020-08-06 10:33

【摘要】：新形势下银行业监管呈现出范围扩大化、内容全面化、检查深入化和整改严格化的特点。对于农村信用社来说,在创造发展机遇的同时也加大了内部审计工作的难度,在新时期如何重新审视内部审计工作,结合内部审计工作中存在的问题,有针对性地对工作模式进行完善和创新,是当前农村信用社在发展过程中必须重视的问题。本篇论文围绕农村信用社内部审计问题,运用案例分析法、比较分析法、SWOT模型等研究方法,分析研究了 A农村信用社由于历史发展、内部架构、科技基础、领导重视等原因,所导致的审计理念滞后,审计方式方法单一,队伍素质始终无法提高,审计成果运用有限等一系列问题,并指出A农村信用社内部审计应当改进的领域和解决问题的途径和措施,最终提出了适用于A农村信用社提升内审工作质效,促进经营发展的改进策略。
【学位授予单位】：大连海事大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F239.45;F832.35
【图文】：

框架图,框架图,论文,内部审计

计存在问题的进行深度和广度的分析，最后再通过存在的问题，提出有针对性和逡逑可行性的建议，对提升农村信用社内部审计的工作质效，促进农村信用社的发展逡逑起到一定的成效。论文研宄框架见图１．１逡逑绪论逦＝逦选题的研究背景、思路和方法逡逑农村信用社内部审计的邋＿内部审计的内容和目标，内部审计逦提出丨句题逡逑相关理论逦在新机遇和新挑战中存在的问题逡逑农村信用社内部审计的逦农村信用社内部审计各个阶段历史逡逑历史演进逦演进及内部审计风险的新变化逡逑■－逦＿逦＿逦逦）逦分析问题逡逑Ａ农村信用社内部审计将ＳＷＯＴ分析与案例分析等多种方逦＼逦逦逡逑的现状与问题分析分析逦法相结合研宄内部审计存在问题逡逑．邋，邋．逦—－逦＾逡逑进一步完善Ａ农村信用逦在分析国内外资料的基础上完善Ａ逦解决问题逡逑社内部审计原则与建议农村信用社内部审计的原则与建议逡逑．逦邋逦＾逦＾逡逑图１．１论文研宄框架图逡逑Ｆｉｇ．邋１．１邋Ｆｒａｍｅｗｏｒｋ邋ｍａｐ邋ｏｆ邋ｔｈｅｓｉｓ邋ｒｅｓｅａｒｃｈ逡逑１．４．２主要贡献逡逑（１）本文主要阐述了农信社内部审计有关的概念和基础理论，并通过分析我逡逑－７－逡逑

流程图,内部审计,流程图,项目方案

现场内部审计主要是以检查立项到项目方案制定，通过清单管理的方式，形逡逑成工作底稿和事实确认书，进而撰写审计报告和审计意见书，最后形成处理意见逡逑等一系列的流程。主要阶段包含的内容见图４．１：逡逑逦邋逦＾逦．拟定方案逡逑综合岗主查逦逦逡逑二二：：：＇邋检查立项．．．．．．．．．．－－－－项目方案邋＿＿＿选择样本．清单逡逑管理逡逑＾逦／逦＼逦Ｊ邋＼逦！！逦Ｉ逡逑逦邋＆分配组员逡逑处理建逦逦逡逑议表邋ｃ逦事头与邋逦邋其他项目逡逑评价邋＞逦问题采集逡逑＂ｉｉＴＦ逦ｉ１邋￣逦’逦■格式化辅逦孟｜邋｜逡逑＾逦助审计表逡逑１￣ｆ；——逦｜｜逦，：：夕逦；逦邋Ａ逡逑；审计意逦个人．逦——￣逦壚逡逑见书逦小结逦■确逡逑—ｐ逦逦逦；逦ｊ逦ｉ逦！（主查）逡逑｜１邋逦邋？逦邋逦—逡逑！逦经办逦整改跟逡逑处理思．．逦丨存主，逦ｎ—逡逑■逦逦逦见表逦—负贝人逦—：＾逡逑儿衣一＿＿＿逦｜相关责任人｜逦＇逡逑图４．１内部审计流程图逡逑Ｆｉｇ．４．１邋Ｉｎｔｅｒｎａｌ邋ａｕｄｉｔ邋ｆｌｏｗ邋ｃｈａｒｔ逡逑准备阶段主要有检查立项、成立审计小组、制定项目方案、发出《审计通知逡逑书》等工作。逡逑实施阶段主要包括进点会谈、调阅资料、查询查证、事实确认、建立工作底逡逑＞Ｔｆ＾Ｊ邋寸。逡逑报告阶段是指根据检查出的问题，与被审计对象共同分析确认，确定审计证逡逑据形成最终的事实确认书，以确保检查报告的准确性、真实性，并提交完成《审逡逑计报告》。逡逑处理阶段包括上次审计机构参与审核、修订审计报告；作出问题定

【参考文献】