吉林银行内部审计现状及对策研究

发布时间：2021-08-13 08:42

　　近年来,随着城商行跨区域经营的快速发展,城商行的规模迅速做大,内部控制与风险管理等方面都面临着严峻的考验。2009年上半年宁波银行上海分行存款诈骗案以及2010年年底齐鲁银行巨额贷款诈骗案都说明了城商行的内控和风险管理存在一定的问题。吉林银行重组完成并实现跨区域发展后,如何完善内部审计、提高内控和风险管理水平是当前迫切需要解决的问题。鉴于此,本文对吉林银行内部审计现状及对策研究对提高吉林银行内部审计工作水平具有重要的现实意义。本文从银行内部审计的定义、内部审计的职责和定位、内部审计在银行管理中的作用、银行内部审计的现状、完善内部审计的对策、银行内部审计的发展趋势以及内部审计在银行风险管理中的作用等方面概括介绍了国内外关于银行内部审计的前期研究成果,并从内部审计的组织机构及人员管理、内部审计的管理制度、审计中心的管理、以及吉林银行内部审计实施的创新等方面对吉林银行内部审计现状进行了详细的考察。吉林银行为强化一级法人的管理体制,充分发挥内部审计的监督职能,重组完成后即按照相关的法律法规要求对内部审计实施了一系列改革,使审计的独立性、客观性得到了加强,但内部审计的整体效果尚未能如人所愿,主要... 

【文章来源】：吉林大学吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 引言
    1.1 论文选题背景、意义
    1.2 研究内容与结构
    1.3 研究方法
第2章 关于银行内部审计研究的文献综述
    2.1 国外研究现状
        2.1.1 关于内部审计的定义
        2.1.2 关于内部审计的职责或定位
        2.1.3 关于内部审计在商业银行管理中的作用
    2.2 国内研究现状
        2.2.1 我国商业银行内部审计的现状或存在的问题
        2.2.2 加强我国商业银行内部审计的对策或创新
        2.2.3 我国商业银行内部审计的发展趋势
        2.2.4 内部审计在商业银行风险管理中的作用
第3章 吉林银行内部审计现状
    3.1 内部审计的组织机构及人员管理
        3.1.1 组织机构的设置
        3.1.2 审计人员的管理
    3.2 内部审计的管理制度
        3.2.1 内部审计的管理模式
        3.2.2 内部审计的制度建设
    3.3 审计中心的管理
        3.3.1 现场审计中心的主要工作
        3.3.2 非现场审计系统的建设
    3.4 吉林银行内部审计实施的创新
        3.4.1 发挥审计人员的专业优势，试行主审人制度
        3.4.2 推行动态审计模板，规范内部审计作业模式
        3.4.3 建立与业务部门的沟通机制，充分利用审计成果
        3.4.4 开通吉林银行内部审计网站
第4章 吉林银行内部审计存在的问题及原因分析
    4.1 存在的问题
        4.1.1 内部审计理念陈旧，审计范围狭窄
        4.1.2 内部审计体系不合理，内部审计机制不健全
        4.1.3 内部审计技术落后,内部审计手段不能适应新的要求
        4.1.4 审计人员数量少、专业素质不高,监督能力有限
        4.1.5 内部审计结果运用成效低
    4.2 原因分析
        4.2.1 内部审计隶属关系不合理
        4.2.2 权力制衡力量不均，影响审计职能发挥
        4.2.3 内部控制体系不完善，风险管理有待加强
        4.2.4 激励约束不力，激励手段滞后
第5章 西方商业银行内部审计经验借鉴
    5.1 内部审计定位
    5.2 内部审计体制设置
    5.3 内部审计手段及模式
    5.4 内部审计人员的专业素质
    5.5 内部审计人员的管理机制
第6章 完善吉林银行内部审计的原则和对策
    6.1 完善吉林银行内部审计的原则
        6.1.1 增值原则
        6.1.2 独立原则
        6.1.3 权威原则
        6.1.4 人本原则
        6.1.5 效率原则
    6.2 完善吉林银行内部审计的对策
        6.2.1 将内部审计由以合规性审计为主转向以风险导向为主
        6.2.2 建立以独立性为核心的内部审计体系，完善内部审计机制
        6.2.3 拓展内部审计的范围和内容，提高审计工作质量
        6.2.4 完善内部审计手段，提高内部审计电子化水平
        6.2.5 扩充内部审计队伍，提高内部审计人员专业胜任能力
        6.2.6 构建合理的激励约束机制
        6.2.7 适应环境变化, 推动内审工作不断创新
第7章 结论
参考文献
作者简介
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]商业银行内部审计现状及对策研究[J]. 董婧.  商业文化(上半月). 2011(06)
[2]如何加强商业银行内部审计的服务职能[J]. 韩留俊.  时代金融. 2011(09)
[3]西方商业银行内部审计模式及启示[J]. 阎升江.  现代商业. 2011(09)
[4]商业银行内部审计有效性探析[J]. 焦敏.  知识经济. 2010(17)
[5]商业银行IT审计发展方向[J]. 薛梓源.  金融电子化. 2010(08)
[6]商业银行内部审计问题研究及对策[J]. 李东军,朱玲华.  哈尔滨职业技术学院学报. 2009(03)
[7]中美商业银行内部审计比较分析[J]. 王华,李大红.  会计之友(下旬刊). 2008(11)
[8]金融环境变化对商业银行审计的影响[J]. 魏登斌.  财政监督. 2008(14)
[9]美国商业银行内部审计制度及其对我国的借鉴意义[J]. 王华.  中国商界(下半月). 2008(06)
[10]内部审计在金融企业风险管理中的作用[J]. 王爱秋,谭英.  金融经济. 2008(12)

硕士论文
[1]商业银行内部审计风险问题研究[D]. 高香.天津财经大学 2009
[2]中美商业银行内部审计的几点比较分析[D]. 袁福利.对外经济贸易大学 2007
[3]农行湖南省分行内部审计新模式研究[D]. 王连常.中南大学 2006
[4]我国国有商业银行内部审计研究[D]. 何文.山东大学 2006
[5]我国商业银行内部审计模式初探[D]. 张玉宇.山东大学 2006
[6]国有商业银行内部审计制度研究[D]. 丁卫.东北林业大学 2003



本文编号：3340113