H行政事业单位工程项目风险导向内部审计研究

发布时间：2017-06-05 00:08

  本文关键词：H行政事业单位工程项目风险导向内部审计研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：随着我国经济建设和社会发展，国家持续对基础设施的大规模投资，加强对工程建设项目的有效管理以及防治项目建设中的舞弊和腐败问题也越来越受到党和政府的高度重视。工程项目建设资金投入大，涉及面广，专业性强，监管制度不完善等特点，使得工程项目从立项到竣工验收阶段，风险贯穿于项目的整个生命周期。内部审计部门作为项目管理流程中的重要参与方，充分发挥其职能作用对于加强和提高项目风险管理，惩治工程建设领域的腐败至关重要。 本文基于风险导向内部审计的相关理论，，通过对H行政事业单位工程项目内部审计的现状进行分析，阐明在H单位工程项目内部审计工作中引入风险导向理念的必要性。通过研究风险导向内部审计在H单位的项目审计业务及委托审计管理中的应用，对于审计部门职能的拓展，合理配置审计资源，提高审计的效率和效果具有一定的理论和现实意义。 本文主要内容包括： （1）对风险导向内部审计理论基础进行一定的阐述。通过对风险导向内部审计的内涵、特点、职能进行界定，指出了风险导向内部审计与内部控制、风险管理之间的关系，以及风险导向内部审计基本程序。 （2）分析了风险导向内部审计在项目治理与项目管理中的职能作用。 （3）对H行政事业单位工程项目内部审计的现状进行分析。通过对H事业单位工程项目内部审计现状的分析，指出实施风险导向内部审计的必要性。 （4）研究风险导向内部审计在H单位工程项目中的应用以及在内部审计委托管理中的应用。通过对工程项目各阶段风险进行系统梳理与归纳，确定工程项目审计重点以及审计资源分配，对接受审计委托的单位外部审计机构或咨询机构的服务质量进行评价监督。 本文的创新点主要体现在提出了风险导向内部审计在H单位的应用框架；归纳整理出了H事业单位工程项目关键风险因素并对其进行分级；探讨了风险导向内部审计在H单位自身审计工作及内部审计委托风险管理中的应用。
【关键词】：风险导向内部审计 行政事业单位 工程项目
【学位授予单位】：武汉理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第1章 总论8-16
• 1.1 研究目的和意义8-9
• 1.2 国内外研究现状9-13
• 1.3 研究内容和方法13-16
• 第2章 风险导向内部审计相关理论基础16-24
• 2.1 风险导向内部审计的内涵与特点16-18
• 2.2 风险导向内部审计的目标与职能18-20
• 2.3 风险导向内部审计与内部控制及风险管理的关系20-23
• 2.4 风险导向内部审计基本程序23-24
• 第3章 风险导向内部审计在工程项目中的职能作用24-32
• 3.1 工程项目管理与项目治理24-28
• 3.2 风险导向内部审计在工程项目治理中的职能作用28-29
• 3.3 风险导向内部审计在工程项目风险管理中的职能作用29-32
• 第4章 H 行政事业单位工程项目内部审计与风险管理现状分析32-38
• 4.1 H 行政事业单位简介32
• 4.2 H 行政事业单位组织机构设置及内部审计部门职责简介32-33
• 4.3 H 行政事业单位工程项目内部审计现状分析33-35
• 4.4 H 行政事业单位工程项目风险管理现状分析35-36
• 4.5 H 行政事业单位工程项目实施风险导向内部审计的必要性分析36-38
• 第5章 风险导向内部审计在 H 行政事业单位工程项目中的应用38-59
• 5.1 风险导向内部审计在工程项目中的应用框架38-39
• 5.2 工程项目流程风险的识别39-44
• 5.3 工程项目各阶段风险的评估和分级44-56
• 5.4 工程项目各阶段风险评估结果的应用56-59
• 第6章 H 行政事业单位内部审计委托风险管理59-64
• 6.1 工程项目内部审计委托优势分析59-60
• 6.2 工程项目内部审计委托风险分析60-61
• 6.3 H 单位内部审计委托风险防范措施61-64
• 第7章 结论与展望64-66
• 7.1 研究结论64-65
• 7.2 研究展望65-66
• 致谢66-67
• 参考文献67-70
• 附录 A 工程建设项目各阶段内部控制风险调查问卷70-79
• 附录 B 工程建设项目总体内部控制风险排序及等级划分表79-86

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 陈小红;;风险导向内部审计在工程审计中的应用[J];财会通讯;2010年25期

2 王光远;消极防弊 积极兴利 价值增值(一)——20世纪内部审计的回顾与思考:1900～1960年[J];财会月刊;2003年03期

3 陈思瑶;;国外风险导向审计对我国的启示[J];当代经济;2008年08期

4 许真真;;论现代风险导向型审计在我国的应用[J];当代经济;2011年04期

5 时现;我国建设项目审计存在的风险[J];中国审计;2001年09期

6 陈毓圭;对风险导向审计方法的由来及其发展的认识[J];会计研究;2004年02期

7 韩晓梅;郭威;;现代风险导向审计与项目审计工时:来自中国证券市场的初步证据[J];会计研究;2011年12期

8 李俊林;;企业实施风险导向内部审计的必要性与对策[J];会计之友(中旬刊);2010年05期

9 赵雪梅;;风险导向审计在工程项目风险管理中的应用[J];甘肃科技纵横;2013年10期

10 郑小荣;;风险导向内部审计若干理论问题探讨[J];审计与经济研究;2006年01期

中国博士学位论文全文数据库 前2条

1 吴俊峰;风险导向内部审计基本问题研究[D];西南财经大学;2009年

2 黄海;风险导向内部审计框架构建及应用研究[D];西南财经大学;2009年

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本文编号：422461