工程管理内部控制审计分析研究

发布时间：2017-06-27 11:21

  本文关键词：工程管理内部控制审计分析研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：内部控制制度审计是一项新型的、正在发展当中的管理型审计科学。当前社会和学术界关注度日益提高。工程管理内部控制审计是对工程整个管理过程进行的审计,评价与检查工程管理内部控制制度的完善性与有效性,并就提高工程管理质量提出建议。本研究梳理国内外研究成果,发现当前工程管理内部审计过程偏重于财务管理和工程造价方面的审计,利用内部控制审计发挥工程项目管理作用不足。本文将工程管理和内部控制制度审计相结合,对工程管理内部控制审计相关理论和方法进行了深入探讨,最终认为内部控制审计既可以作为一个单独的审计工作来进行,以提高整个项目的审计效率与质量；也可以作为整个工程项目内部管理控制的一个重要环节对内部控制系统加以完善。并建立工程管理内部控制审计评价体系,结合电力公司的案例探讨内部控制审计评价体系在实践中的应用。
【关键词】：工程项目 工程管理 内部审计 内部控制
【学位授予单位】：天津工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 本文创新点3-4
• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第一章 绪论8-12
• 1.1 研究背景及其意义8
• 1.2 国内外研究现状8-9
• 1.3 研究内容和研究目标9-12
• 第二章 工程审计现状研究12-16
• 2.1 工程审计现状12-13
• 2.2 工程审计存在问题13-14
• 2.3 工程审计存在问题相关对策14-16
• 第三章 相关理论及应用研究16-22
• 3.1 内部控制理论16
• 3.2 内部控制审计理论16-18
• 3.3 内部控制审计目标18
• 3.4 工程管理内部控制审计职能18-19
• 3.5 电力项目内部控制审计目标与特点19-22
• 第四章 工程管理过程研究22-34
• 4.1 工程管理过程划分22-23
• 4.2 工程管理环节及审计分析23-30
• 4.2.1 工程决策管理审计23-25
• 4.2.2 计划设计管理审计25-27
• 4.2.3 实施阶段管理审计27-28
• 4.2.4 交付阶段管理审计28-30
• 4.3 项目控制关健点确定30-34
• 第五章 工程管理内部控制审计评价体系34-52
• 5.1 内部控制审计评价程序34
• 5.2 内部控制审计评价体系建立及操作方法34-52
• 5.2.1 内部控制审计评价体系34-37
• 5.2.2 审计调查表37-41
• 5.2.3 工程项目关健控制点测试工作底稿41-46
• 5.2.4 内控审计评分表46-51
• 5.2.5 审计报告及建议51-52
• 第六章 工程管理内控审计项目实例52-62
• 6.1 实例介绍52
• 6.2 工程管理内部控制审计实施程序52-62
• 第七章 结论与展望62-64
• 参考文献64-68
• 攻读硕士学位期间完成的学术论文与研究成果68-70
• 附录70-76
• 致谢76

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