金融审计维护国家金融安全问题研究

发布时间：2017-08-21 17:40

  本文关键词：金融审计维护国家金融安全问题研究

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【摘要】：金融是国民经济的重要组成部分。作为新兴金融市场,在经济体制改革的特殊背景下,我国金融业面临巨大的潜在风险。特别是在世界经济日益全球化、自由化,新兴金融产品高潮迭起的强势氛围中,我国金融市场的不安全因素不断增加,金融审计维护国家金融安全面临严峻挑战。美国次贷危机波及到我国金融业就是最好的例证。因此,金融审计必须在不断变化的审计环境中,适应时代的发展,不断克服来自体制机制的约束,与金融监管机构共同建立起金融风险预警系统。本文尝试以金融审计与金融安全的关系为切入点,通过对审计环境、国家金融风险的研究,阐述了我国金融审计的现状并提出了金融审计维护国家金融安全的途径:创新金融审计目标和职能、转变金融审计模式、加强衍生金融产品审计。
【关键词】：金融审计 金融安全 金融风险 衍生金融产品审计
【学位授予单位】：黑龙江大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F239.65;F832
【目录】：

• 中文摘要3-4
• Abstract4-9
• 绪论9-16
• 一、选题的背景及意义9-10
• 二、国内外研究现状10-13
• 三、研究内容与方法13-15
• 四、本文的创新点15-16
• 第一章 理论综述16-34
• 第一节 审计理论概述16-22
• 一、审计动因理论16-19
• 二、审计理论结构的基本内容19-21
• 三、中西方审计理论结构模式比较21-22
• 第二节 审计体系概述22-28
• 一、国家审计的基础理论22-25
• 二、独立审计的基础理论25-26
• 三、内部审计的基础理论26-28
• 第三节 审计应用理论概述28-29
• 一、财务审计理论28
• 二、绩效审计理论28-29
• 第四节 国家经济安全理论概述29-33
• 一、国家经济安全的含义29-30
• 二、国家金融安全的含义30
• 三、金融危机、金融风险与国家金融安全30-32
• 四、国家金融安全与金融审计关系概述32-33
• 本章小结33-34
• 第二章 中西方审计环境比较分析34-41
• 第一节 政治环境比较分析34-35
• 一、我国的政治环境34-35
• 二、西方国家的政治环境35
• 三、政治环境对审计模式的影响35
• 第二节 经济环境比较分析35-37
• 一、我国的经济环境36
• 二、西方国家的经济环境36-37
• 三、经济环境对审计目标和职能的影响37
• 第三节 法律环境比较分析37-39
• 一、我国的法律环境37-38
• 二、西方国家的法律环境38-39
• 三、法律环境对审计规范的影响39
• 第四节 科学技术环境比较分析39-40
• 一、我国的科学技术环境39-40
• 二、西方国家的科学技术环境40
• 三、科技环境对审计方法的影响40
• 本章小结40-41
• 第三章 国家金融风险问题分析41-50
• 第一节 中西方金融环境比较分析41-42
• 一、我国的金融环境41-42
• 二、西方国家的金融环境42
• 三、金融环境对金融审计的影响42
• 第二节 国家金融风险产生原因42-45
• 一、内部原因42-44
• 二、外部原因44-45
• 第三节 美国次贷危机问题分析45-47
• 一、美国次贷危机形成原因45-46
• 二、美国次贷危机对我国金融安全的影响46-47
• 第四节 我国金融风险防范系统漏洞分析47-49
• 一、我国金融监管体系存在缺陷47-49
• 二、金融风险预警指标选取存在缺陷49
• 本章小结49-50
• 第四章 我国国家金融审计现状及问题分析50-59
• 第一节 我国国家金融安全现状50-51
• 一、银行业安全现状50
• 二、证券业安全现状50-51
• 三、保险业安全现状51
• 第二节 金融审计维护国家金融安全的成效51-54
• 一、促进宏观政策的科学性51-52
• 二、降低金融风险52-54
• 第三节 我国金融审计存在问题54-56
• 一、金融审计目标滞后54-55
• 二、金融审计职能定位不准55
• 三、金融审计内容和范围狭窄55-56
• 第四节 金融审计存在问题原因分析56-58
• 一、金融审计存在高风险56-57
• 二、金融审计工作习惯57-58
• 本章小结58-59
• 第五章 我国金融审计维护国家金融安全的途径选择59-72
• 第一节 创新我国金融审计目标和职能59-61
• 一、创新我国金融审计目标59-60
• 二、拓展我国金融审计服务职能60-61
• 第二节 转变金融审计模式61-64
• 一、加强金融绩效审计，，建立科学金融绩效审计评价标准61-63
• 二、加强计算机辅助审计，发展金融网络远程审计63-64
• 第三节 加强衍生金融产品审计64-70
• 一、衍生金融产品相关风险64-66
• 二、衍生金融产品风险审计66-70
• 本章小结70-72
• 结论72-74
• 参考文献74-77
• 致谢77-78
• 攻读学位期间发表的学术论文78

【参考文献】

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本文编号：714256