内部审计参与风险管理相关问题研究

发布时间：2017-09-08 08:11

  本文关键词：内部审计参与风险管理相关问题研究

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【摘要】： 经济全球化及其竞争日趋激烈;信息技术及其应用迅速发展;金融及其衍生品不断复杂化;跨国间的收购、兼并与战略联盟成为当代企业战略管理的重要内容,并由此导致组织管理不断变革;这些环境变化直接导致企业所面临的不确定性大大提高,风险不断加大。持续爆发的公司崩溃和治理危机,使投资者、公司员工和其他利益相关者因此而遭受了巨大的损失,彻底拉开了风险管理年代的序幕,规避风险及视风险管理为核心策略的企业需要已经渐趋成熟。为了抓住历史发展的契机,使内部审计和风险管理在全球经营风险日益凸现的环境中共同演进,内部审计已经将其范围延伸到风险管理。内部审计如何参与风险管理成为研究的热点。 本文试图通过对内部审计发展和风险管理实践的历史回顾;分析内部审计参与风险管理的理论基础和现实动因,内部审计随着受托责任的延伸而将范围扩大到风险管理领域,由于其自身独特的优势而能在风险管理中发挥作用;在此基础上,以COSO的企业风险管理框架中每个要素为研究对象,分析内部审计在其中的职责;基于对风险管理要素设计的合理性和执行有效性的评估,内部审计可以确定组织的全面风险管理是否有效;最后阐述了内部审计在参与风险管理的过程中应注意的问题。
【关键词】：内部审计 风险 风险管理
【学位授予单位】：兰州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2009
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 中文摘要3-4
• 英文摘要4-6
• 一、绪论6-13
• (一) 研究背景及研究意义6-7
• (二) 国内外研究现状7-10
• (三) 研究方法及思路10-11
• (四) 本文的贡献和不足之处11-13
• 二、内部审计与风险管理概述13-22
• (一) 内部审计的历史演进13-16
• (二) 风险管理及其实践的历史演进16-22
• 三、内部审计参与风险管理的理论基础和现实动因22-26
• (一) 理论基础22-24
• (二) 现实动因24-26
• 四、内部审计在风险管理中的职责和作用26-41
• (一) 评估企业的内部环境27-29
• (二) 评估目标设定的合理性29-30
• (三) 评价风险事件识别的充分性30-33
• (四) 评价风险评估的合理性33-36
• (五) 评价风险反应措施的恰当性36-37
• (六) 评价控制活动的科学性和合理性37
• (七) 评估信息与沟通的有效性37-38
• (八) 评估风险监控的有效性38-41
• 五、内部审计参与风险管理中应注意的问题41-46
• (一) 企业管理当局构建新型的内部审计部门41-43
• (二) 内部审计人员应对全新挑战43-46
• 六、结论及展望46-47
• (一) 结论46
• (二) 展望46-47
• 注释47-48
• 参考文献48-51
• 在学期间的研究成果51-52
• 后记52

【引证文献】

中国硕士学位论文全文数据库 前4条

1 王冠男;基层电网公司物资风险管理研究[D];华北电力大学（北京）;2011年

2 宁晋芬;内部审计参与风险管理研究[D];山西财经大学;2011年

3 英艳华;全面风险管理导向内部审计研究[D];山东经济学院;2010年

4 郑勇杰;管理审计在广东地区国企风险管理中的应用研究[D];电子科技大学;2010年

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本文编号：812875