金融审计中系统性风险的因素分析

发布时间：2017-10-06 13:04

  本文关键词：金融审计中系统性风险的因素分析

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【摘要】：金融审计是政府审计的重要组成部分,其中对金融的系统性风险的审计有助于维护国家金融系统的安全稳定。长期以来金融审计始终关注于传统的对金融机构个体的查错究弊,在宏观上还没有整体的把握。本文结合以往的研究,从可能影响金融系统性风险的因素入手,经过统计学实证研究分析,并进行相关的参数估计和假设检验,确定了金融机构的流动性、内部控制状况、不良资产比重以及负债比重这些指标,哪些对系统性风险有显著性的影响,并一一说明这些指标对系统性风险影响的机理,最后总结出金融审计应当如何对金融机构相应的指标开展必要的审计活动。
【关键词】：金融审计 系统性风险 影响因素
【学位授予单位】：北京交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F239.65;F224
【目录】：

• 致谢5-6
• 中文摘要6-7
• ABSTRACT7-10
• 1 引言10-13
• 1.1 研究背景10-11
• 1.2 研究目的11-12
• 1.3 研究意义12-13
• 2 文献回顾及理论基础13-29
• 2.1 文献回顾13-20
• 2.1.1 金融系统性风险的机理13-15
• 2.1.2 金融审计应用的研究15-20
• 2.2 理论基础20-29
• 2.2.1 系统性风险理论概述20-22
• 2.2.2 金融审计理论概述22-24
• 2.2.3 风险因素分析法理论概述24-25
• 2.2.4 多元线性回归理论概述25-29
• 3 研究设计29-39
• 3.1 研究假设的建立29-34
• 3.1.1 流动性与系统性风险的假设29-30
• 3.1.2 内部控制与系统性风险的假设30-31
• 3.1.3 不良贷款比重与系统性风险的假设31-32
• 3.1.4 负债水平与系统性风险的假设32-34
• 3.2 指标选取34-35
• 3.3 研究样本和数据来源35
• 3.4 模型选取35-39
• 3.4.1 估计经济模型的结构35
• 3.4.2 备选模型的提出与变量解释35-36
• 3.4.3 备选模型的检验和选择36-37
• 3.4.4 遗漏的非线性特性检验37-39
• 4 实证分析及结果说明39-46
• 4.1 模型相关的检验39-43
• 4.1.1 残差检验39-41
• 4.1.2 关于异方差41
• 4.1.3 关于自相关41-43
• 4.1.4 关于多重共线性43
• 4.2 变量回归结果说明43-46
• 5 结论和不足46-49
• 5.1 结论46-48
• 5.2 本文的不足48-49
• 参考文献49-50
• 附录A50-51
• 作者简历51-53
• 学位论文数据集53

【共引文献】

中国期刊全文数据库 前1条

1 王维安,周向军;制度、制度变迁与金融风险[J];财贸经济;2000年05期

中国博士学位论文全文数据库 前4条

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3 阙伟成;中国股票市场发展问题研究[D];武汉大学;2004年

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中国硕士学位论文全文数据库 前7条

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3 青红兵;论国有商业银行信贷资产风险管理[D];西南财经大学;2002年

4 樊yN斌;关于中小企业融资活动中的风险问题的探讨[D];暨南大学;2002年

5 王范;高技术企业并购风险及防范研究[D];大连理工大学;2003年

6 谢晨;我国证券公司经营效率的数据包络分析[D];西南财经大学;2007年

7 朱晓惠;我国电信企业并购风险研究[D];上海海事大学;2007年

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本文编号：982915