中国邮政储蓄银行毫州市分行内部控制研究

发布时间：2017-07-13 16:02

  本文关键词：中国邮政储蓄银行毫州市分行内部控制研究

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【摘要】：商业银行作为经营货币的特殊行业,其本身就是一部“风险机器”。而且近年来,中国金融行业风险在不断加大,银行案件频频爆发,我国银行业受历史因素的影响,内部控制建设起步较晚,社会发展程度较低。尤其是中国邮政储蓄银行才成立7年时间,内部控制制度建设和管理比较薄弱,尤其是牵涉到邮政储蓄银行改革遗留问题,“自营+代理”运营模式的长期运营。因此,中国邮政储蓄银行作为银行业新的成员要尽快建立健全内部控制机制,加强银行风险防范,才能在激烈的竞争中脱颖而出。本文就是要通过国内外商业银行的内部控制研究经验,介绍中国邮政储蓄银行毫州市分行的内部控制缺陷案例,分析其存在的问题和原因,并有针对性地提出了加强内部控制的建议,以建立有效的内部控制制度和管理,从而确保中国邮政储蓄银行毫州市分行经营目标的实现和长期稳定发展。中国邮政储蓄银行是邮政集团公司顺应中国金融发展,而挂牌成立的独自控股的一家商业银行。2007年挂牌成立后,中国邮政储蓄银行从银监会拿到全功能银行牌照,进一步拓展为包括资产类业务在内的综合性金融服务,改变了过去业务单一的只存不贷、资金转存央行享受无风险利差的储蓄业务局面。邮储银行必须尽快建立符合自身发展的要求的内部控制体系,才能保证其健康可持续发展。本文就针对中国邮政储蓄银行目前的内控建设情况,参照国内外商业银行成熟经验,我们通过扩大观察问题的视角,旨在为推进和完善邮政储蓄银行内部控制理论和实践的研究,提供一些参考。从而提高邮政储蓄银行的经营管理能力,更好的迎接风云变幻的金融市场的挑战。
【关键词】：商业银行 邮政储蓄银行 内部控制 风险管理
【学位授予单位】：广西师范大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F830.42;F832.33;F618.3
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 一、导论7-11
• (一) 选题背景和意义7
• 1. 选题背景7
• 2. 研究意义7
• (二) 研究综述7-9
• 1. 国外研究综述7-8
• 2. 国内研究综述8-9
• (三) 研究方法和思路9-11
• 1. 研究方法9
• 2. 研究思路9-11
• 二、国内外商业银行内部控制理论与发展11-16
• (一) 商业银行内部控制的概念和内容11
• 1. 商业银行内部控制概念11
• 2. 商业银行内部控制内容11
• (二) 商业银行内部控制的发展11-14
• 1. 国外商业银行内部控制的发展12
• 2. 国内商业银行内部控制的发展12-13
• 3. 国内商业银行的内控发展现状13-14
• (三) 《巴塞尔新协议》内部控制理论与要求14-16
• 1. 《巴塞尔新协议》内部控制理论基础14
• 2. 《巴塞尔新协议》对内部控制理论要求14-16
• 三、中国邮政储蓄银行内部控制现状的研究16-21
• (一) 中国邮政储蓄银行发展概况16-18
• 1. 中国邮政储蓄银行挂牌成立16
• 2. 中国邮政储蓄银行的发展历程16-17
• 3. 中国邮政储蓄银行的特色和优势17-18
• (二) 中国邮政储蓄银行内部控制现状18-19
• 1. 中国邮政储蓄银行内部控制环境18
• 2. 邮政储蓄银行的风险管理18-19
• 3. 邮政储蓄银行完善业务流程控制系统19
• (三) 中国邮政储蓄银行内部控制存在问题19-21
• 1. 缺乏有效的股权制衡19
• 2. 人力资源素质较低19-20
• 3. 内部控制意识缺失20
• 4. 风控能力不足20
• 5. 监督稽核不到位20-21
• 四、毫州市分行内部控制分析21-35
• (一) 毫州市分行内部控制现状21-24
• 1. 毫州市分行概况21
• 2. 毫州市分行管理架构21-23
• 3. 毫州市分行业务收入分析23
• 4. 毫州市分行内部控制建设23-24
• (二) 毫州市分行内部控制体系有效性评价24-33
• 1. 内部控制调查24-26
• 2. 内部控制环境26-29
• 3. 风险识别与评估29-30
• 4. 内部控制措施30-32
• 5. 内控监督检查存在的问题32-33
• 6. 信息交流与反馈33
• (三) 毫州市分行内部控制执行有效性评价33-35
• 1. 内控执行情况总体评价33
• 2. 内控执行问题原因分析33-35
• 五、毫州市分行内部控制建议35-40
• (一) 内部控制环境建议35-36
• 1. 完善银邮协调机制35
• 2. 界定内部控制中各部门的职责35
• 3. 建立科学有效的绩效考评体系35
• 4. 培育健康的企业文化35-36
• (二) 风险识别与评估建议36-37
• 1. 健全风险管理体系,提高全面风险管理能力36
• 2. 加强人力资源配备,完善用人机制36
• 3. 实施风险控制的垂直化管理36-37
• (三) 内部控制管理建议37
• 1. 建议明确内控点和相关岗位职责37
• 2. 加强对内控制度的执行力建设37
• (四) 监督评价与纠正建议37-38
• 1. 建议制定全行内控检查目标并分解下达38
• 2. 建立和完善内部控制检查机制38
• 3. 完善内部控制后评价机制,严格实施问责管理38
• (五) 信息交流与反馈建议38-40
• 1. 加强银邮横向信息沟通38-39
• 2. 加强内部信息沟通和交流39-40
• 研究结论40-41
• 参考文献41-43
• 致谢43-44

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2 张彪;中国邮政储蓄银行毫州市分行内部控制研究[D];广西师范大学;2015年

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本文编号：537495