黑龙江联通资金集中管理项目可行性分析及策略研究

发布时间：2017-08-10 12:31

  本文关键词：黑龙江联通资金集中管理项目可行性分析及策略研究

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【摘要】：近年来，随着经济一体化进程和对外开放程度不断深化，资金集中管理理念不断升级与成熟，许多现代化企业集团已经把资金集中管理作为企业战略层面项目来进行推广和实施。黑龙江联通公司依托财务集中管理持续深化、资金管理初步集中以及金融服务日益发展的背景，基于公司融合重组后公司治理的需要以及资金管理持续深化的必然要求，对资金集中管理项目进行推广和实施，，是适应国际竞争国内化的市场环境的必然选择。 本文利用理论联系实际、一般分析与典型案例相结合的方法，对联通公司实施资金集中管理项目从内外部管理环境以及资金管理的发展两个方面进行可行性分析，在得出项目可行结论后，进一步分析公司重组后的优势与存在的问题，指出实施资金集中管理项目是新形势下公司治理的需要以及资金管理持续深化的必然要求。在前面总结、分析、论证的基础上，提出资金集中管理项目的实施策略：首先，推行“自动型零余额”的全新收支两条线管理模式，加速资金周转，减少资金沉淀，进一步降低资金成本；其次，在资金资源有限的情况下，实施精确化闭环资金预算管理，对公司生产经营进行有效支撑；第三，对票据、历史债务及筹融资管理进行高度集中，实现资金管理的规模效应和协同效应；第四，推行全流程数字化的资金管理系统，提高资金管理的规范化、标准化，初步实现信息流、物流、资金流的整合与共享；第五，推行全面有效的内控体系建设是实施资金集中管理的制度保障。
【关键词】：资金集中管理项目 可行性分析 策略研究
【学位授予单位】：哈尔滨工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F626.115
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 绪论9-21
• 1.1 项目研究背景及目的意义9-10
• 1.1.1 项目研究背景9-10
• 1.1.2 项目研究的目的意义10
• 1.2 国内外研究现状10-12
• 1.2.1 国外研究现状11
• 1.2.2 国内研究现状11-12
• 1.3 项目相关理论综述12-19
• 1.3.1 项目的功能性12-14
• 1.3.2 项目的宏观环境14-15
• 1.3.3 项目的管理模式15-19
• 1.4 本文的研究思路与内容19-21
• 第2章 黑龙江联通资金集中管理项目的可行性分析21-31
• 2.1 黑龙江联通资金集中管理背景21-22
• 2.1.1 黑龙江联通公司的基本情况21-22
• 2.1.2 项目实施的管理背景22
• 2.1.3 公司资金管理的演进路径22
• 2.2 收支两条线管理22-25
• 2.2.1 银行账户管理23-24
• 2.2.2 收入上缴及支出下拨管理24-25
• 2.3 资金预算管理25-27
• 2.3.1 资金预算管理总体思路25-26
• 2.3.2 资金预算管理内容26-27
• 2.4 筹融资管理27-28
• 2.5 资金管理系统技术平台建设分析28
• 2.6 资金内部控制管理分析28-30
• 2.6.1 推广内部控制建设的必要性28-29
• 2.6.2 内部控制的内容29-30
• 2.7 本章小结30-31
• 第3章 黑龙江联通资金集中管理项目的公司治理要求分析31-37
• 3.1 黑龙江联通重组后优势分析31-32
• 3.1.1 业务运营优势分析31-32
• 3.1.2 协同优势分析32
• 3.2 黑龙江联通重组后劣势分析32-33
• 3.2.1 环境变化带来的经营压力33
• 3.2.2 融合重组成本巨大33
• 3.3 黑龙江联通重组后资金管理存在的问题33-36
• 3.3.1 收支两条线管理存在的问题33-34
• 3.3.2 资金预算管理存在的问题34-35
• 3.3.3 资金管理信息化建设存在的问题35
• 3.3.4 资金内控管理存在的问题35-36
• 3.4 本章小结36-37
• 第4章 黑龙江联通资金集中管理项目的实施策略37-53
• 4.1 项目建设的目标37
• 4.2 全新的收支两条线管理模式37-45
• 4.2.1 “自动型零余额”新收支两条线管理模式37-38
• 4.2.2 银行账户的优化是搭建新体系的前提38-42
• 4.2.3 营收资金高效归集是新体系运行的关键42-44
• 4.2.4 理顺流程和整章建制是实施新体系的有效保障44-45
• 4.3 精确化的闭环资金预算管理45-47
• 4.3.1 “横纵”结合的资金预算管理体系45-46
• 4.3.2 从编制到考核通报的闭环资金预算管理46-47
• 4.3.3 与公司业务管理前后联动的精确化资金预算管理47
• 4.4 筹融资历史债务及票据集中管理47-48
• 4.4.1 筹融资的集中管理47
• 4.4.2 历史债务的集中管理47-48
• 4.4.3 票据的集中管理48
• 4.5 全流程数字化的资金管理系统48-51
• 4.5.1 推行资金管理系统的前提49-50
• 4.5.2 资金管理系统的目标50
• 4.5.3 资金管理系统的功能50-51
• 4.6 全面有效的内控体系建设51-52
• 4.6.1 实施新的内部控制规范51-52
• 4.6.2 资金集中管理内部控制规范52
• 4.7 本章小结52-53
• 结论53-54
• 参考文献54-58
• 后记58-59
• 个人简历59

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本文编号：650770