YD公司预算资源分配优化研究

发布时间：2017-08-19 08:24

  本文关键词：YD公司预算资源分配优化研究

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【摘要】：YD公司是中国规模最大移动通信运营商的某一分公司，近年来，随着公司业务增长趋势放缓，市场竞争加剧以及行业利润率逐步下降，成本增速明显快于收入增幅，公司成本压力骤增，预算资源增幅与公司成本需求增幅不匹配的矛盾逐渐浮出水面，预算供给远低于预算需求。从外部环境以及公司整体运营发展情况来看，公司已渐进入企业成熟期，高EBITDA率的指标压力势必进一步挤压资源空间。因而在资源供给日趋紧缩的情况下，如何合理优化资源配置，提高资源使用效率成为YD公司目前面临的问题。 面对日益紧张的预算资源，为保证效率与效益优先，需要建立一套行之有效的预算分配体系进行资源的优化配置。但目前YD公司业务项目缺乏有效定性分类，以及缺乏科学规范方法对预算项目进行资源需求和重要性的评估，从而导致资源紧缺与需求增大的矛盾无法得到有效解决。为此，研究建立一套能客观评价项目资源需求，并对项目做出重要性和优先级排序的体系，从而实现资源优化配置，提升低成本高效益运营的能力，显得尤为重要。 预算资源分配归根究底为两个问题，第一个问题是项目定价问题，如何对预算项目进行定价，预算申报金额是否合理，如何判定金额的合理性是我们目前面临的预算管理瓶颈；第二个问题是项目排序问题，在资源有限的情况下，如何确定项目的优先级排序，并按照排序结果拨付预算资源。一旦解决了上述问题，则预算分配难题便可迎刃而解。经研究，对上述问题进行了破冰，创造性的提出了“三级定性+三维评分”方案，通过对项目的定性和定量来解决项目定价问题，，通过建立项目三维评分体系来解决项目排序问题。
【关键词】：预算资源 分配 优化
【学位授予单位】：华南理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F275;F626
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-10
• 图表清单10-11
• 第一章 绪论11-21
• 1.1 项目研究的背景、内容及意义11-13
• 1.1.1 YD 公司概况11
• 1.1.2 YD 公司面临的形势与挑战11-13
• 1.2 预算管理的文献回顾与理论基础13-18
• 1.2.1 国内外研究现状13-15
• 1.2.2 全面预算管理的涵义与特征15-18
• 1.3 本文研究的内容、意义与方法18-20
• 1.3.1 本文研究的内容18-19
• 1.3.2 本文研究的意义19-20
• 1.3.3 本文研究方法20
• 1.4 本章小结20-21
• 第二章 YD 公司预算资源管理现状分析21-30
• 2.1 YD 公司的全面预算管理体系21-24
• 2.1.1 YD 公司的全面预算体系的组成21-22
• 2.1.2 YD 公司全面预算管理的组织保障22-24
• 2.2 YD 公司预算资源分配现状24-27
• 2.2.1 年度预算编制24-25
• 2.2.2 年度预算分解下达25
• 2.2.3 年度预算执行25-26
• 2.2.4 部门年度预算调整26-27
• 2.2.5 年度预算滚动预测27
• 2.3 YD 公司当前预算资源分配存在的主要问题27-28
• 2.4 针对问题提出的举措28-29
• 2.5 本章小结29-30
• 第三章 项目定性及预算资源分配规范30-39
• 3.1 项目定性分类30-31
• 3.1.1 常规性项目30
• 3.1.2 可压缩项目30
• 3.1.3 三维评分项目30-31
• 3.2 预算分配规范31-38
• 3.2.1 预算项目申报31-32
• 3.2.2 匹配业务标签32
• 3.2.3 为项目建立衡量标准32-36
• 3.2.4 核定分配额36
• 3.2.5 开展三维评分36
• 3.2.6 预算分配规范举例36-38
• 3.3 本章小结38-39
• 第四章 YD 公司预算资源分配的三维评分体系构建39-56
• 4.1 三维的划分39-41
• 4.2 三维评分体系概念、应用范围和目标对象41-42
• 4.2.1 三维评分体系概念41
• 4.2.2 三维评分体系的应用范围和目标对象41-42
• 4.3 三维评分体系的操作原则42-43
• 4.3.1 项目评审原则42
• 4.3.2 指标设计原则42-43
• 4.4 三维评分体系的操作流程43-52
• 4.4.1 设立评审组织结构-三维评审委员会43-46
• 4.4.2 三维项目评分指标46-48
• 4.4.3 三维项目评审形式、评分模式、评委会权重选择48-50
• 4.4.4 三维项目的常规与特批流程50
• 4.4.5 评审有效性条件50-51
• 4.4.6 评审结果公布及预算资源拨付51
• 4.4.7 三维项目预算金额争议处理51-52
• 4.5 三维评分体系的创新点52-53
• 4.5.1 平衡总体战略和具体执行之间的关系52-53
• 4.5.2 平衡短期发展和中长期发展之间的关系53
• 4.5.3 平衡企业预算管理过程中民主与集中的关系53
• 4.6 三维项目评分排序举例53-55
• 4.7 本章小结55-56
• 结论56-58
• 参考文献58-60
• 攻读硕士学位期间取得的研究成果60-61
• 致谢61-62
• 附件62

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：699661