基于风险管理的A通信集团公司内控体系研究

发布时间：2017-08-24 21:53

  本文关键词：基于风险管理的A通信集团公司内控体系研究

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【摘要】：伴随着经济全球化发展趋势,国内的通信事业获得了高速发展,各大通信运营商在运营业绩方面均取得了长足的进步。随着竞争环境的日益激烈,企业的发展趋势由高速发展向精细化发展转变,因此对企业内部管理质量的要求越来越高。建立与完善符合本公司特色的内部控制体系已经成为通信业面临的关键问题,本文以完善A通信集团公司基于风险管理的内控管理体系为目的,研究如何在公司整体业务快速发展的背景下构建一个相对固化的内部控制体系。对公司风险产生的各种动因进行分析,寻求加强风险管理水平的对策,以降低企业经营风险,达到健全完善内控制度,实现对企业风险有效管控的目标。在研究的过程中结合A公司的具体案例,从内部控制要素角度详细分析风险管理与内部控制理论在A通信集团公司企业管理中的实际应用。 本文首先阐述风险管理、内部控制体系的概念理论,结合其功能、作用分析二者之间的紧密联系。在此基础上具体分析A通信集团公司目前的内部控制体系现状,结合实际存在的风险问题,提出解决方案,完善相应的风险控制体系,细化内部控制具体流程。深入研究进一步完善该公司内部控制体系的具体对策。论述如何通过内部控制手段解决现有风险,构建由风险管理制度建设和风险管理控制活动等环节构成的内部控制体系,落实风险责任,以提升企业具体风险管理效果。着力于完善该公司控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控监督等核心内部控制要素,建立风险管理长效机制,从根本上提升A通信集团公司企业内部控制能力和风险管理水平。
【关键词】：风险管理 内部控制 通信公司
【学位授予单位】：山东大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F626.116
【目录】：

• 中文摘要8-9
• ABSTRACT9-10
• 第一章 绪论10-16
• 1.1 选题背景及意义10-11
• 1.2 国内外研究综述11-14
• 1.3 论文的主要结构和创新点14-16
• 第二章 风险管理与内部控制体系16-22
• 2.1 风险管理16-17
• 2.2 内部控制体系17-20
• 2.3 风险管理与内部控制的关系20
• 2.4 搭建基于风险管理的企业内部控制体系20-22
• 第三章 A通信集团公司内部控制体系现状分析22-36
• 3.1 A通信集团公司运营状况与风险类型简析22-23
• 3.2 A通信集团公司内部控制体系综述23-27
• 3.2.1 A通信集团公司内部控制体系现状23-24
• 3.2.2 A通信集团公司内部控制体系的主要成就24-26
• 3.2.3 A通信集团公司内部控制体系的不足26-27
• 3.3 基于风险管理的A通信集团公司内部控制体系要素分析27-36
• 3.3.1 A通信集团公司在内部环境方面的内部控制27-28
• 3.3.2 A通信集团公司在风险评估方面的内部控制28-31
• 3.3.3 A通信集团公司在控制活动方面的内部控制31-32
• 3.3.4 A通信集团公司在信息与沟通方面的内部控制32-34
• 3.3.5 A通信集团公司在监控监督方面的内部控制34-36
• 第四章 完善A通信集团公司内部控制体系对策研究36-50
• 4.1 完善内部环境的具体对策36-38
• 4.2 完善风险评估的具体对策38-40
• 4.3 完善控制活动的具体对策40-43
• 4.4 完善信息与沟通的具体对策43-45
• 4.5 完善监控监督的具体对策45-50
• 4.5.1 以规范化内部审计流程的手段完善监控监督45-47
• 4.5.2 加强审计跟进整改完善监控监督47-49
• 4.5.3 梳理完善监督机制完善监控监督49-50
• 第5章 总结50-52
• 5.1 总结50
• 5.2 本论文的主要不足50-51
• 5.3 基于风险管理的内部控制体系的继续研究方向51-52
• 主要参考文献52-55
• 致谢55-56
• 攻读学位期间发表的学术论文目录56-57
• 学位论文评阅及答辩情况表57

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：733341