基于风险管理的J水务公司内部控制优化研究
发布时间：2021-04-22 07:02
企业内部控制问题在现代企业管理中扮演的角色越来越重要,许多行业因为对内部控制的诸多缺陷管控不到位而付出惨重代价。供水企业是所有现代化城市必不可少的公共服务行业。城市生活、工业生产、服务营业都与自来水密不可分。改革开放以来,随着中国城市化进程的加快,供水企业的重要性日益凸显,正是这样的环境下,供水企业存在着很多机遇和风险,构建健全完善的内部控制体系对供水企业的生存和发展提供重要保障。与此同时,由于我国部分中小企业对企业战略管理、内部控制体系没有清晰明确的认识,很难对企业的全流程实施有效的风险控制措施。这很可能会导致,当风险事件发生时,企业在识别和反应控制过程中出现误判,造成本可避免的损失。本文的研究对象J水务公司正是国有中型供水企业,结合供水企业的特征,分析中小型企业在内控方面普遍存在的问题。本文从内部控制与风险管理的历史研究出发,对国内进行该领域深化研究的意义进行阐述,接着以J水务公司为例,根据内部控制五要素框架,分析该供水企业的内部控制现状,构建J水务公司内部控制指标体系。利用层次分析法确定指标权重,再用模糊分析法对J水务公司的内部控制控制活动及效果进一步量化评分,从而根据评分判断J...
【文章来源】：景德镇陶瓷大学江西省
【文章页数】：51 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究现状
1.2.1 内部控制国内外研究
1.2.2 风险管理国内外研究
1.2.3 内部控制与风险管理关系研究
1.2.4 文献述评
1.3 研究思路及方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 论文创新点
2 内部控制与风险管理相关理论
2.1 内部控制理论与内部控制评价
2.1.1 内部控制的概念及发展
2.1.2 内部控制的要素
2.1.3 内部控制评价原则
2.1.4 内部控制评价方法的选定
2.2 风险管理理论
2.2.1 风险管理概念及发展
2.2.2 风险管理八要素
2.3 内部控制和风险管理整合框架的区别与联系
2.3.1 内部控制和风险管理框架的区别
2.3.2 内部控制和风险管理的关联
3 J水务公司内部控制现状分析
3.1 J水务公司基本概况
3.1.1 公司简介
3.1.2 组织架构
3.1.3 行业特性
3.2 J水务公司内部控制现状分析
3.2.1 内部环境现状
3.2.2 风险评估现状
3.2.3 控制活动现状
3.2.4 信息与沟通现状
3.2.5 内部监督现状
4 J水务公司内部控制评价
4.1 内部控制指标体系构建
4.1.1 指标体系构建
4.1.2 关于层次分析法的问卷调查
4.2 模糊综合评价法下的J水务内部控制评价
4.2.1 模糊综合评价法
4.2.2 模糊综合评价法下的内部控制总评
4.3 J水务公司内部控制体系隐忧
4.3.1 内部环境问题及原因分析
4.3.2 风险评估问题及原因分析
4.3.3 控制活动问题及原因分析
4.3.4 信息沟通问题及原因分析
4.3.5 内部监督问题及原因分析
5 基于风险管理的J水务公司内部控制体系优化
5.1 J水务公司内部控制体系优化的必要性
5.1.1 J水务公司内部环境急需改善
5.1.2 规避销售活动中的风险为公司增加收益
5.1.3 资金控制活动中的风险与企业发展紧密联系
5.1.4 工程项目控制活动加强管控以提高工程效率
5.1.5 内部审计的提升对内部控制以及风险管理都存在重要意义
5.2 基于风险管理的J水务公司内部控制体系优化研究的具体建议
5.2.1 净化内部环境、推动风险管控
5.2.2 健全风险控制矩阵内控与风险管控融合
5.2.3 规范控制活动规避重大业务风险
5.2.4 改进信息与沟通提高工作与服务质量
5.2.5 提高审计力量实行全方位监督
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 论文的不足与展望
致谢
参考文献
附录:J水务公司内部控制调查问卷
本文编号：3153351
【文章来源】：景德镇陶瓷大学江西省
【文章页数】：51 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究现状
1.2.1 内部控制国内外研究
1.2.2 风险管理国内外研究
1.2.3 内部控制与风险管理关系研究
1.2.4 文献述评
1.3 研究思路及方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 论文创新点
2 内部控制与风险管理相关理论
2.1 内部控制理论与内部控制评价
2.1.1 内部控制的概念及发展
2.1.2 内部控制的要素
2.1.3 内部控制评价原则
2.1.4 内部控制评价方法的选定
2.2 风险管理理论
2.2.1 风险管理概念及发展
2.2.2 风险管理八要素
2.3 内部控制和风险管理整合框架的区别与联系
2.3.1 内部控制和风险管理框架的区别
2.3.2 内部控制和风险管理的关联
3 J水务公司内部控制现状分析
3.1 J水务公司基本概况
3.1.1 公司简介
3.1.2 组织架构
3.1.3 行业特性
3.2 J水务公司内部控制现状分析
3.2.1 内部环境现状
3.2.2 风险评估现状
3.2.3 控制活动现状
3.2.4 信息与沟通现状
3.2.5 内部监督现状
4 J水务公司内部控制评价
4.1 内部控制指标体系构建
4.1.1 指标体系构建
4.1.2 关于层次分析法的问卷调查
4.2 模糊综合评价法下的J水务内部控制评价
4.2.1 模糊综合评价法
4.2.2 模糊综合评价法下的内部控制总评
4.3 J水务公司内部控制体系隐忧
4.3.1 内部环境问题及原因分析
4.3.2 风险评估问题及原因分析
4.3.3 控制活动问题及原因分析
4.3.4 信息沟通问题及原因分析
4.3.5 内部监督问题及原因分析
5 基于风险管理的J水务公司内部控制体系优化
5.1 J水务公司内部控制体系优化的必要性
5.1.1 J水务公司内部环境急需改善
5.1.2 规避销售活动中的风险为公司增加收益
5.1.3 资金控制活动中的风险与企业发展紧密联系
5.1.4 工程项目控制活动加强管控以提高工程效率
5.1.5 内部审计的提升对内部控制以及风险管理都存在重要意义
5.2 基于风险管理的J水务公司内部控制体系优化研究的具体建议
5.2.1 净化内部环境、推动风险管控
5.2.2 健全风险控制矩阵内控与风险管控融合
5.2.3 规范控制活动规避重大业务风险
5.2.4 改进信息与沟通提高工作与服务质量
5.2.5 提高审计力量实行全方位监督
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 论文的不足与展望
致谢
参考文献
附录:J水务公司内部控制调查问卷
本文编号：3153351
本文链接：https://www.wllwen.com/guanlilunwen/xiangmuguanli/3153351.html
