银企对账的风险管理及优化对策研究

发布时间：2020-03-19 06:39

【摘要】：金融是国家的核心竞争力。纵观全球,随着在当前竞争格局下人工智能、大数据等金融科技的快速发展,商业银行加速创新步伐,积极构筑未来银行发展新模式。习近平总书记在2017年7月召开的全国金融工作会议上明确指出要以服务实体经济、防范金融风险、深化金融改革为任务,通过金融调控和健全制度,完善金融市场体系,构建监管框架,以达到保障国家金融安全、促进经济金融良性循环以及健康发展的目的。中央的决策部署,是我国金融行业发展的重要指南。银企对账作为商业银行和企业客户间日常余额核对的主要方式,是切实保障客户和银行资金资产安全的重要手段,更是促进金融市场稳定健康发展不可或缺的部分。但从我国国内商业银行银企对账的现状来看,客户对账意识淡薄、银行对账流程缺乏管控、科技创新运用不足、监管措施还存在完善空间,导致银企对账工作还存在一定的风险隐患。因此,本文从对账现状以及近年典型案件着手,从流程管理、风险管控、绩效分工、技术创新等多方面对对账风险进行分析,运用相关理论研究,针对性地提出风险管理优化方案。查阅银企对账相关文献和研究,多以手工做账、邮寄对账方式为研究背景,与银企对账工作开展的现状存在差异。理论指导的缺失和实践总结的不足导致了社会各界对银企对账工作风险认识的不到位,同时银行业也缺乏有效的应对措施。因此,本文从多方面入手,对原有研究进行了创新。首先,本文以大数据时代电子对账为研究对象,并参考2015年以来的监管新制度和商业银行银企对账操作新规程,拓宽了银企对账领域研究主体的多样性。其次,历史文献多以操作风险为主要理论依据,本文在分析研究操作风险的基础上,创新性地借鉴运筹学、ERM企业全面风险管理等相关理论,创新了银企对账工作研究的理论基础。最后,本文采用新的研究角度,突破历史文献将银企对账独立分析的方式,将银企对账放到银行运营管理全局中思考,同时从金融监管角度入手,分析外部监管对对账工作的影响。本文从银行各个层面和角度深入分析,梳理银行业务要素和流程,结合操作风险控制和组织架构优化,进行全面的对账风险研究。当前,信息科技迅速发展,既带来了机遇,也带来了挑战。本文结合现代金融科技发展,通过风险管理难点分析,对我国银企对账管理提出对策与建议。在已有的银企对账发展模式的基础上,结合金融科技飞速发展的时代背景和政策导向,将科技创新融入银企对账风险防控和银行运营流程优化,对银企对账管控与服务的层次和外延进行拓展。以期将科技化信息化作为银企对账工作的有力推手,在发展了原有的银企对账研究成果基础上,将发展后的银企对账对策运用到现实中来,为商业银行银企对账的管理模式带来新的思路。
【图文】：

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邮寄对账流程示意

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逦余额不符／印鉴不符，银行联系客户并重新生成邋｜逡逑图３－１邮寄对账流程示意逡逑Ｉ邋邋—邋邋邋邋邋＂＂－邋＿＿■丨丨佘额逡逑Ｊ邋ｍ账方式１画瞧邋＾＾逦＾逡逑＿邋＿邋■邋■邋■’■夬逡逑４逦余额不符／印鉴不符，银行联系客户并重新生成邋ｊ逡逑图３－２上门对账流程示意逡逑２、电子对账逡逑电子对账，是指商业银行通过统一对账系统向客户发送电子余额对账单，由客户逡逑在统一对账系统中确认、调整账务并反馈银行的银企对账方式。通过电子渠道发送的逡逑电子对账单带有商业银行电子印章，客户可以自行下载作为会计凭证。目前，网银对逡逑账和电子回单箱对账是最为常用的电子对账方式，也是商业银行提升客户采用电子对逡逑账的意愿，提高电子对账率的有效手段。逡逑与纸质对账方式相比，商业银行生成对账数据后，无需发送邮局制作纸质对账单，，逡逑而是直接将电子数据发往电子渠道。客户只需要保管好电子渠道对账工具（如电子回逡逑１９逡逑
【学位授予单位】：浙江大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2019
【分类号】：F832.2

【参考文献】