中国企业境外上市法律监管研究

发布时间：2020-07-11 17:37

【摘要】：企业境外上市是企业直接融资的一种方式。从微观角度来看，中国企业境外上市不仅满足企业融资的需求，还可以提高公司在世界上的知名度，扩大社会影响企业。从宏观角度考虑，企业境外上市可以有效促进我国经济的发展以及境外上市地经济的发展，有利于资本在全球范围内流动，活跃全球资本市场。企业一般都采用直接或间接上市模式。无论我国企业采用何种上市模式，都会牵涉到我国和境外上市地的经济利益，都将会受到来自两个国家或地区的双重法律监管。从企业角度考虑，如何合理合法掌握法律监管措施，从而达到企业融资目的是境外上市企业需面对的问题。从中国国家利益角度分析，如何促进经济发展和实现国家经济安全之间的平衡呢？这就要求完善中国的法律和监管措施，最终促进社会主义市场经济的发展。本文以境外上市的法律监管为研究核心，先对企业境外上市和企业境外上市法律监管的概念、特征进行了分析，并对我国境外上市法律监管现状和境外上市地法律监管进行了研究，最后重点就如何完善我国企业境外上市提出了建议。除第一部分引言和结论，本文还包括以下四个章节：第二章：中国企业境外上市及其法律监管概述。本章首先介绍了我国企业境外上市的概念、性质和特征，然后介绍了企业境外上市的两种模式。接着，文章介绍了企业境外上市法律监管的概念和特点。最后，本章介绍了我国企业境外上市及其法律监管的发展历程。第三章：中国企业境外上市的国内法律监管现状分析。本章首先介绍了我国国内证券市场存在的问题以及企业境外上市的优势。之后，文章介绍了国内监管机构和法律监管的具体内容。第四章：企业境外上市法律监管实践。在这一部分，文章分别介绍了韩国、日本、香港和美国证券市场对中国企业上市的法律监管，重点分别介绍了主办市场、创业板市场的上市条件和上市程序以及相关证券市场对企业信息披露的要求。第五章：完善中国对境外上市的法律监管的建议。本章首先提出了我国证券市场监管中存在的问题，然后针对这些问题提出了相关建议。
【学位授予单位】：河北经贸大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：D922.291.91
【图文】：

形式审查,企业经营,信息,上市规则

图 1 东交所上市时间表东京交易所需要对外国拟上市企业进行形式审查和实质审查。形式审查主申请上市企业的纯资产额、市值总额、总资产、销售额、利润额、最低公开股份东数量、企业经营期限、财务审计意见。实质审查指判断申请上市企业是否具有市公司资质的标准，审查内容包括：企业经营的可持续性与盈利状况、企业经营性、企业内容的合理性和经营管理体制的构建状况。②4.2.3 中国企业东交所上市的信息披露制度（1）需即时披露的信息需进行即时披露的企业信息，是对股票的投资产生重大理解的信息，以及业持续经营的重大信息，如重大投资和重大诉讼或仲裁。根据东交所上市规则的http://www.tse.or.jp/cn/tselisting/tiqbe。

事项,公司,信息,信息披露

图 2 东交所要求及时披露的公司信息（2）需披露的事项拟上市公司应当按照东交所上市规则的要求提交相关信息披露资料，具体包括：业做出的重大决议和做出重大决议的原因，以及重大决议的形成过程，企业重大决议及企业发生的重大事项的概要，关于重大决议或重大事实之后的企业前景等。此外，业在进行信息披露时应当保证所披露的信息内容不能虚假，所披露的信息中，不能缺在投资判断方面非常重要的信息，披露的信息不会令广大股东产生重大误解。除此之，企业关于已披露的公司重要信息，若出现决定不实行或应进行变更的情况，有义务该内容以“披露事项的中止、变更”的形式进行披露，若出现应进行订正的情况，应该订正的内容以“及时披露资料的补充、订正或说明”的形式进行披露。（3）公司信息披露的审查和信息披露的方法东交所会根据上市规则的规定对上市企业的信息披露状况进行审查，并对以下事

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