我国上市公司独立董事制度功能缺失与对策研究

发布时间：2021-11-19 10:08

　　我国上市公司独立董事制度的建立，有助于公司治理结构的完善。但是通过实践检验，我们看到，目前的独立董事未能发挥其应有的作用，上市公司仍然存在控股股东滥权严重，侵犯公司和广大中小股东利益的现象。如何完善独立董事制度，使其发挥正常功能，是本文的出发点。独立董事制度源于美英等国，这些国家股权高度分散，管理层占主导地位，属于一元制的治理模式。而我国上市公司股权高度集中，控股股东操纵公司运作，监事会监督不力。这与美英等国的治理环境存在较大差异，因此不能全盘照搬国外独立董事制度，有必要结合我国特殊课题，对独立董事制度加以改革创新，使其适应我国国情，充分发挥作用。国内专家学者关于完善独立董事制度各抒己见，然而进行系统分析的很少。本文创造性的提出“系统性独立董事制度”，其主要内容是指基于系统功能结构理论，从“功能、元素、结构、环境”四方面分析我国独立董事实践现状，发现问题并提出较系统全面的对策。通过分析，围绕着监督大股东和管理层的功能，结合我国“一股独大”和监事会监督不力的现状，参照国外成功经验，本文对独立董事任职资格、选任程序、职权配置和行权保障、配套环境进行了分析和完善，健全了发挥功能的配套机制，使... 

【文章来源】：北京化工大学北京市 211工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：87 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
    1.1 问题的提出
    1.2 研究思路和方法
    1.3 本文的创新点
    1.4 独立董事制度理论概述
        1.4.1 独立董事的概念
        1.4.2 独立董事制度的缘起
        1.4.3 独立董事的功能
        1.4.4 独立董事制度的评价
第2章 境外独立董事制度发展及比较分析
    2.1 美国的独立董事制度
        2.1.1 美国上市公司基本特征
        2.1.2 美国独立董事制度的发展
        2.1.3 美国独立董事独立性的界定
        2.1.4 美国独立董事实践
    2.2 英国的独立董事制度
        2.2.1 英国独立董事制度的发展
        2.2.2 英国独立董事独立性的界定
        2.2.3 英国独立董事的实践
    2.3 香港的独立董事制度
        2.3.1 香港上市公司基本特征
        2.3.2 香港独立董事制度的发展
        2.3.3 香港独立董事独立性的界定
        2.3.4 香港独立董事制度概要
    2.4 境外独立董事制度比较分析
        2.4.1 独立董事的独立性
        2.4.2 独立董事功能
        2.4.3 独立董事的选任
        2.4.4 独立董事的职权
        2.4.5 独立董事行权机构——专门委员会
        2.4.6 独立董事的薪酬
        2.4.7 独立董事制度发展趋势
第3章 我国上市公司独立董事制度发展和实施现状
    3.1 我国引入独立董事制度的背景
        3.1.1 上市公司股权结构现状
        3.1.2 监事会失效
    3.2 我国上市公司独立董事制度发展进程及有关规定
    3.3 我国上市公司独立董事制度实施现状及存在的问题
        3.3.1 我国独立董事制度典型特征分析
        3.3.2 我国独立董事制度存在的问题
第4章 完善我国上市公司独立董事制度对策研究
    4.1 系统性独立董事制度
        4.1.1 系统功能结构界定
        4.1.2 系统性独立董事制度
    4.2 我国独立董事功能及功能对象的确定
        4.2.1 功能定位—监督为主
        4.2.2 功能对象定位—大股东和管理层
        4.2.3 我国的特殊课题—独立董事与监事会职能划分
    4.3 独立董事个体的确定
        4.3.1 任职资格
        4.3.2 选任机制
    4.4 独立董事的职权及行权保障
        4.4.1 职权配置
        4.4.2 行权机构
        4.4.3 激励与约束机制
    4.5 制度与公司治理文化环境
第5章 结论
参考文献
致谢
研究成果及发表的学术论文
作者和导师简介


【参考文献】：
期刊论文
[1]简论中国跨国公司发展的传统文化依赖[J]. 张晓峰.  经济前沿. 2004(Z1)
[2]独立董事津贴与控股股东利益关联性[J]. 蒋义宏,吴志刚.  证券市场导报. 2004(01)
[3]独立董事制度实施中的问题与对策[J]. 刘勤.  证券市场导报. 2003(12)
[4]独立董事制度与上市公司治理[J]. 平来禄.  当代财经. 2003(10)
[5]独立董事与公司治理:理论、经验与实践[J]. 于东智,王化成.  会计研究. 2003(08)
[6]论独立董事责任保险[J]. 邓成明,李函晟.  财经理论与实践. 2003(04)
[7]上市公司会计信息披露与公司治理结构的互动:一种框架分析[J]. 乔旭东.  会计研究. 2003(05)
[8]上市公司年度报告自愿披露行为的实证研究[J]. 乔旭东.  当代经济科学. 2003(02)
[9]对500家上市公司独立董事年龄专业等构成的实证研究[J]. 岳清唐.  经济界. 2003(02)
[10]美国独立董事制度与德国监事会制度之比较——也论中国公司治理结构模式的选择[J]. 彭真明,江华.  法学评论. 2003(01)

硕士论文
[1]独立董事制度研究[D]. 孙秀丽.河北大学 2004
[2]上市公司会计信息披露研究[D]. 李建民.西安理工大学 2002



本文编号：3504823