衍生金融工具交易内部控制评审研究

发布时间：2021-11-26 04:41

　　对于全世界投资者来说,衍生金融工具是一项十分具有吸引力的投资类型,强大的风险分散作用以及众多的创新金融产品类型都是衍生金融工具的重要特征。但是无论是国际上还是中国国内,很多的投资者甚至是具有雄厚实力的金融机构都往往会忽视衍生金融产品的内部控制和风险控制。本文讨论的就是基于对衍生金融产品的基本理论以及现实发展情况进行的论述基础之上,研究对衍生金融工具进行审计的关键环节,就是内部控制评审。本文讨论的重点在于衍生金融工具的内部控制以及内部控制评审方法,探讨了一种新的以模糊数学模型为基础的内部控制评审方法。本文共有6章。第一章是导论,阐述本文的选题目的和意义,综述国内外衍生金融工具内部控制评审以及内部控制等方面的研究,并概述本文的研究内容、研究方法和技术路线。第二章是衍生金融工具及其审计的基本理论。论述衍生金融工具概况、世界的主流内部控制理论以及内部控制模糊评审理论。第三章是衍生金融工具的审计现状和问题。重点讨论对衍生金融工具进行审计时存在的问题。问题主要在于内部控制执行失效和内部控制评审的不科学。第四章对衍生金融工具审计存在的问题进行具体的分析。首先分析可能导致衍生金融工具交易内部控制失效的... 

【文章来源】：武汉理工大学湖北省 211工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：56 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 导论
    1.1 研究目的与意义
    1.2 国内外相关研究综述
    1.3 研究内容与方法
第2章 衍生金融工具及其审计基本理论
    2.2 衍生金融工具的审计
    2.3 衍生金融工具内部控制理论
    2.4 内部控制模糊评审
第3章 衍生金融工具审计现状与问题
    3.1 衍生金融工具的发展现状
    3.2 衍生金融工具审计现状
    3.3 衍生金融工具审计存在的问题
第4章 衍生金融工具审计存在的问题分析
    4.1 衍生金融工具的内部控制分析
    4.2 衍生金融工具的内部控制评审方法
第5章 衍生金融工具交易内部控制模糊综合评审
    5.1 建立健全衍生金融工具交易内部控制
    5.2 衍生金融工具交易内部控制模糊评审
第6章 结论与展望
    6.1 结论
    6.2 展望
参考文献
在校期间发表的论文和参与的课题
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]金融衍生工具业务的审计风险与对策[J]. 王桂姿.  中国注册会计师. 2008(08)
[2]国际视角:衍生金融工具审计准则比较[J]. 宋迎春.  财会研究. 2008(15)
[3]金融衍生工具审计的难点浅析[J]. 鲍璇.  现代商业. 2008(21)
[4]衍生金融工具的审计风险与路径选择[J]. 王琰.  财会月刊. 2008(15)
[5]对我国新审计准则体系的评价[J]. 袁洋.  财会月刊. 2007(17)
[6]衍生金融工具的会计确认计量及风险控制[J]. 薛永刚,曹艳铭.  商业时代. 2007(09)
[7]审计风险模式的演变及风险导向审计的新发展[J]. 丁瑜.  当代财经. 2006(11)
[8]现代审计风险模型评析[J]. 郭莉.  财会通讯(学术版). 2006(09)
[9]从巴林银行案和中航油事件看衍生工具的风险控制[J]. 李明辉.  当代经济管理. 2006(04)
[10]试论金融业的审计与监管[J]. 安明硕.  南京财经大学学报. 2006(02)

硕士论文
[1]衍生金融工具风险与会计监管研究[D]. 陈燕青.东北财经大学 2007
[2]商业企业内部控制模糊评审研究[D]. 陈志红.武汉理工大学 2007
[3]基于风险导向的衍生金融工具审计[D]. 徐炜.武汉理工大学 2006
[4]我国金融衍生工具审计研究[D]. 杨扬.东北林业大学 2004



本文编号：3519415