法学视角下的资产证券化比较研究

发布时间：2022-02-04 18:29

　　资产证券化是当今世界资本市场中倍受推崇的创新性金融工具。自20世纪70年代源起于美国以来,资产证券化凭借其信用融资、结构型融资和表外融资的竞争优势,迅速在美国及世界主要资本市场发展起来。本文以法学分析方法为经线,以对比分析方法为纬线,首先坚持以“权利——义务”的分析方法从经济学的迷雾中寻找资产证券化的法律解释,并努力从资产证券化的合同群、权力束分析出主要的法律关系主体和关键的法律调整点,并在此基础上对比分析各主要成熟市场国家和地区,如普通法系的美国、英国以及大陆法系的法国、日本、韩国、台湾地区的法律实践,最后对完善我国的资产证券化提出建议。文章共分为四章。第一章,资产证券化的基本理论。此章主要阐述了对资产证券化概念的理解和资产证券化从诞生之日起在各国的发展。其中,在对资产证券化概念的理解上,首先从经济学的角度进行了广义和狭义的区分,进而,又将视角锁定在法学领域,从权利流动的角度对资产证券化的法学概念做出阐释。在此基础之上,又将资产证券化与负担保公司债和次级债等概念进行比较,以厘清相互界限并获得对资产证券化概念的全面理解。第二章,资产证券化的法律关系,本章从静态分析资产证券化交易模型中所... 

【文章来源】：中国海洋大学山东省211工程院校985工程院校教育部直属院校

【文章页数】：71 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
前言
第一章 资产证券化的基本理论
    第一节 资产证券化的概念
        一、资产证券化的广义概念
        二、资产证券化的狭义概念
        三、资产证券化概念的法律解释
    第二节 资产证券化与相关概念的区别
        一、资产证券化与负担保公司债的比较
        二、资产证券化与次级债的比较
    第三节 资产证券化的发展
        一、资产证券化在美国的发展
        二、资产证券化在亚洲的发展
        三、资产证券化在中国的发展
第二章 资产证券化的法律关系
    第一节 资产证券化的法律本质及架构:隔离风险及其设计
        一、风险隔离的必要性
        二、资产证券化的法律关系主体解析
        三、国开行ABS法律关系结构的具体分析
    第二节 风险隔离的方式之一:资产转移
        一、资产转移的几种方式
        二、资产转移的排除情形
        三、资产转移中的博弈:融资担保或真实销售
    第三节 风险隔离的方式之二: SPV自身风险防范
        一、SPV的法律组织形式
        二、SPV破产风险的隔离
第三章 ABS交易过程中若干问题的比较考量
    第一节 资产担保证券性质认定的比较考量
        一、美国关于资产担保证券性质的认定
        二、其他国家和地区关于资产担保证券性质的认定
        三、我国目前对于资产担保证券性质的认定
    第二节 资产证券化信息披露制度的比较
        一、资产证券证券化信息披露的一般理论
        二、资产证券化信息披露的国别研究
        三、我国资产证券化信息披露之规定
    第三节 资产证券化税收制度的比较
        一、资产证券化税收的一般理论
        二、资产证券化税收的国别考察
        三、我国资产证券化的税收处理
    结论
第四章 一个值得关注的问题:不良资产证券化
    第一节 不良资产证券化的国别比较
        一、美国的不良资产证券化
        二、日本的不良资产证券化
        三、韩国的不良资产证券化
    第二节 不良资产证券化在我国的发展
        一、我国不良资产的主要处置方式
        二、我国的不良资产证券化
参考文献
致谢



本文编号：3613721