基于COSO框架的A大学档案馆内部控制研究

发布时间：2017-04-02 20:16

  本文关键词：基于COSO框架的A大学档案馆内部控制研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：高校档案是高校在教学、科研、管理等工作中直接形成的具有保存价值材料的原始记录。在过去的十几年,我国的高等教育步入了繁荣发展时期,学校档案的数量也越来越多。但是,目前高校档案馆内部控制较弱,档案馆管理制度建设落后,档案管理的水平较低,缺乏一套切实可行的档案馆内部控制体系对高校档案部门进行有效的管理,从而对保证高校档案的安全完整具有重要的意义。本文以A大学档案馆为研究对象,采用了文献研究法和案例分析法。首先考察A大学档案馆内部控制的现状,结合COSO内部控制框架、《行政事业单位内部控制规范(试行)》的相关内容,深入剖析了A大学档案馆内部控制的现状,指出了A大学档案馆在内部控制环境不理想、缺乏风险评估机制等方面存在的问题。然后针对A大学档案馆内部控制存在的问题,结合协同管理信息系统软件,在借鉴档案管理方面取得的理论成果和管理经验的基础上,就构建A大学档案馆内部控制体系进行了深入的研究,提出了基于内部控制理论的档案管理模式,完善了档案管理内控管理制度。最后针对构建的A大学档案馆内部控制体系,提出了具体的实施方案。
【关键词】：档案管理 内部控制 协同管理信息系统
【学位授予单位】：哈尔滨工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：G647.24
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第1章 绪论8-16
• 1.1 课题背景及研究的目的和意义8-10
• 1.1.1 课题的来源8
• 1.1.2 课题研究的背景和意义8-9
• 1.1.3 COSO框架在档案馆内部控制研究的适用性分析9-10
• 1.2 国内外在该方向的研究现状及分析10-14
• 1.2.1 国外研究现状10-12
• 1.2.2 国内研究现状12-14
• 1.3 本文的主要内容、研究方法及逻辑框架14-16
• 第2章 COSO理论和档案馆内部控制现状分析16-23
• 2.1 COSO框架下的内部控制理论16
• 2.2 A大学档案馆介绍16-18
• 2.2.1 A大学档案馆的基本情况17
• 2.2.2 A大学档案馆的管理职责17-18
• 2.2.3 A大学档案馆的组织结构18
• 2.3 基于COSO的档案馆内部控制现状分析18-22
• 2.3.1 控制环境分析18-19
• 2.3.2 风险评估分析19-20
• 2.3.3 控制活动分析20-21
• 2.3.4 信息与沟通分析21
• 2.3.5 监控分析21-22
• 2.4 本章小结22-23
• 第3章 基于COSO的档案馆内部控制体系的设计23-37
• 3.1 档案馆内部控制体系建立的基本目标23
• 3.2 档案馆内部控制体系建立的依据和原则23-24
• 3.3 基于COSO的档案馆内部控制体系的设计24-36
• 3.3.1 控制环境设计24-27
• 3.3.2 风险评估设计27-33
• 3.3.3 控制活动的设计33-35
• 3.3.4 信息与沟通设计35
• 3.3.5 监控设计35-36
• 3.4 本章小结36-37
• 第4章 档案馆内部控制体系的实施37-41
• 4.1 档案馆内部控制体系实施的总体思路37
• 4.2 档案馆内部控制体系实施的步骤37-40
• 4.2.1 准备阶段38
• 4.2.2 建设阶段38-39
• 4.2.3 整改阶段39
• 4.2.4 检查阶段39-40
• 4.3 本章小结40-41
• 结论41-43
• 参考文献43-48
• 后记48-49
• 个人简历49

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本文编号：283102