D集团财务共享中心内部控制问题研究
发布时间：2023-11-25 05:28
随着信息化时代的到来,很多国家和地区的公司都采用了跨地区、跨国家的经营模式,这就要求企业的财务工作模式与跨地区和跨区域经营相适应。财务共享这种新型的管理模式就满足了这些需求,通过互联网和信息化的方式,将财务业务集中到一起进行处理,实现时间与空间上的同步,由精简的财务人员对其进行账务处理,提升工作效能,降低运营成本。但是,新的财务模式也给企业带来了新的风险,从而使公司的内部控制的要求也发生了改变,如何更好地构建有效的财务共享中心的内部控制是企业应该思考的问题。D集团是一家专业从事国际物流的跨国企业,其财务共享中心成立的时间尚短,内部控制体系还不健全。本文从内部控制的五要素去展开,通过文献研究和问卷调查等方法,对D集团的内部控制进行了深入的剖析,挖掘出其存在的问题,并结合我国财务共享中心的相关案例与研究,提出了D集团财务共享中心内部控制的改善建议和保障措施,在帮助D集团优化财务共享中心内部控制的同时,也为其它公司提高内部控制水平提供了借鉴。本文对D集团财务共享中心的内部控制进行了剖析,发现其存在以下问题:内部控制环境薄弱;风险评估方面,员工风险意识薄弱、共享中心风险识别与分析能力弱;控制活...
【文章页数】：65 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国内外研究现状
1.2.2 国内外研究简要评价
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 论文的创新点
2 相关核心概念与理论概述
2.1 财务共享中心核心概念的界定
2.1.1 财务共享中心概念
2.1.2 财务共享中心作用
2.1.3 财务共享中心的特点
2.2 内部控制核心概念
2.2.1 内部控制目标
2.2.2 内部控制原则
2.2.3 内部控制五要素
2.3 理论基础
2.3.1 财务共享理论基础
2.3.2 内部控制理论基础
3 D集团财务共享中心内部控制现状分析
3.1 D集团财务共享中心概况
3.1.1 D集团介绍及其财务共享中心概况
3.1.2 D集团财务共享中心建设目标
3.1.3 财务共享模式下内部控制新要求
3.2 D集团财务共享中心内部控制现状
3.2.1 内部环境现状
3.2.2 风险评估现状
3.2.3 控制活动现状
3.2.4 信息与沟通现状
3.2.5 内部监督现状
3.3 D集团财务共享中心内部控制情况问卷调查分析
4 D集团财务共享中心内部控制问题及成因分析
4.1 内部控制环境问题与原因分析
4.2 风险评估方面存在的问题与成因分析
4.2.1 员工风险意识薄弱
4.2.2 风险识别与分析能力弱
4.3 控制活动方面存在的问题与成因分析
4.3.1 财务审核流程问题
4.3.2 财务系统维护不及时
4.4 信息与沟通方面存在的问题与成因分析
4.4.1 业务与财务之间沟通障碍
4.4.2 财务共享中心内部沟通障碍
4.4.3 未对信息安全进行管理
4.5 内部监督方面存在的问题与成因分析
4.5.1 内部审计滞后
4.5.2 内部监督执行不到位
5 D集团财务共享中心内部控制优化建议和保障措施
5.1 内控环境方面优化建议
5.2 风险评估方面优化建议
5.2.1 强化风险防范意识
5.2.2 完善风险应对机制
5.3 控制活动方面优化建议
5.3.1 强化财务审核相关控制
5.3.2 及时维护财务系统
5.3.3 加大业务端审核力度
5.4 信息与沟通方面优化建议
5.4.1 加强业务和财务知识培训
5.4.2 优化财务共享中心内部沟通
5.5 内部监督方面优化建议
5.5.1 完善监控平台与审计方式
5.5.2 提升内部评价客观性
5.5.3 完善组织绩效评价体系
5.6 优化建议的保障措施
5.7 本章小结
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 展望与不足
参考文献
附录
致谢
本文编号：3867362
【文章页数】：65 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国内外研究现状
1.2.2 国内外研究简要评价
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 论文的创新点
2 相关核心概念与理论概述
2.1 财务共享中心核心概念的界定
2.1.1 财务共享中心概念
2.1.2 财务共享中心作用
2.1.3 财务共享中心的特点
2.2 内部控制核心概念
2.2.1 内部控制目标
2.2.2 内部控制原则
2.2.3 内部控制五要素
2.3 理论基础
2.3.1 财务共享理论基础
2.3.2 内部控制理论基础
3 D集团财务共享中心内部控制现状分析
3.1 D集团财务共享中心概况
3.1.1 D集团介绍及其财务共享中心概况
3.1.2 D集团财务共享中心建设目标
3.1.3 财务共享模式下内部控制新要求
3.2 D集团财务共享中心内部控制现状
3.2.1 内部环境现状
3.2.2 风险评估现状
3.2.3 控制活动现状
3.2.4 信息与沟通现状
3.2.5 内部监督现状
3.3 D集团财务共享中心内部控制情况问卷调查分析
4 D集团财务共享中心内部控制问题及成因分析
4.1 内部控制环境问题与原因分析
4.2 风险评估方面存在的问题与成因分析
4.2.1 员工风险意识薄弱
4.2.2 风险识别与分析能力弱
4.3 控制活动方面存在的问题与成因分析
4.3.1 财务审核流程问题
4.3.2 财务系统维护不及时
4.4 信息与沟通方面存在的问题与成因分析
4.4.1 业务与财务之间沟通障碍
4.4.2 财务共享中心内部沟通障碍
4.4.3 未对信息安全进行管理
4.5 内部监督方面存在的问题与成因分析
4.5.1 内部审计滞后
4.5.2 内部监督执行不到位
5 D集团财务共享中心内部控制优化建议和保障措施
5.1 内控环境方面优化建议
5.2 风险评估方面优化建议
5.2.1 强化风险防范意识
5.2.2 完善风险应对机制
5.3 控制活动方面优化建议
5.3.1 强化财务审核相关控制
5.3.2 及时维护财务系统
5.3.3 加大业务端审核力度
5.4 信息与沟通方面优化建议
5.4.1 加强业务和财务知识培训
5.4.2 优化财务共享中心内部沟通
5.5 内部监督方面优化建议
5.5.1 完善监控平台与审计方式
5.5.2 提升内部评价客观性
5.5.3 完善组织绩效评价体系
5.6 优化建议的保障措施
5.7 本章小结
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 展望与不足
参考文献
附录
致谢
本文编号：3867362
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