基于新银行监管标准下中国商业银行的转型发展研究

摘要：国内银行业新监管标准出台和巴塞尔协议Ⅲ正式实施，对我国商业盈利能力、资产管理方式和经营模式提出新的挑战。为此,本文基于新的银行监管标准下，对我国商业银行转型发展提出有关建议。

关键词：新银行监管标准；中国商业银行；转型

当前国际金融环境的不断变化，国际范围内的银行监管不断加强，并呈现出新的形势。为应对国际形势的变化以及我国金融健康发展的要求，银监会加快金融监管体制改革的步伐，从国家的宏观调控层面，进一步强化监管，通过在杠杆率、流动性和资本充足率等方面的严格要求，维护银行系统的稳健持续发展。

一、新的银行监管标准的主要内容

在全球爆发金融危机以后，为了加强世界银行体系对于资本方面的要求，充分体现出宏观的审慎监管思想，巴塞尔委员会讨论制定出了巴塞尔协议III，该协议对世界金融行业提出了更为严格的要求，对维护全球金融稳定起到了积极的作用，推动了世界银行监管标准发生了新变化。

1. 明确资本充足率的要求。为进一步明细化资本的监管范围，将2级分类变更为3级分类，采取差异化的信用风险权重方式，将风险加权资产计算方法优化，并将风险资本覆盖的范围扩大，提升银行体系信用风险管理能力。同时提高了对资本充足率的下限要求，原来的一级资本占风险的比例由原来的4%和8%变为6%和8%，同时还增加了核心一级资本，将其资本充足率定在了4%。同时加强了对附加资本的要求，将其比例确定为1%。

日前系统重要性银行和非系统重要性银行应分别达到新的资本监管准则要求。适应调整期过后，所有银行必须依照新监管准则要求及时披露杠杆率和资本充足率。

3．完善风险监控的指标。在原来的要求上，新的监管标准又提出了新的监测指标，以约束商业银行的行为，，更好地监测商业银行的相关风险，例如核心负债依存度、流动性比例、流动性缺口率、同业负债集中度等将纳入监管指标。此外也强化了对商业银行贷款损失准备的监管，新增了2个的指标，分别是拨备覆盖率与贷款拨备率，其最低限分别为150 %与2.5 %。另外有相应的调整机制，以保证其动态性和实时性，在经济形势和贷款环境发生变化的情况下，可以据此调整相应的贷款损失准备。

4.系统重要性银行将面临更严格的审慎监管要求，以加强其对外部风险的承受能力 ：一是为有效化解风险，监管机构要求系统重要性银行要发行自救债券。二是提高流动性监管要求。三是进一步规范大额风险管理机制，合理减低系统重要性银行对单一集团客户和借款人信贷总额对资本净额的占比。四是提升并严格风险管理的监管标准，包括设定集团层面风险偏好 、建设信息管理系统 、统一风险管理政策 、规范集团内部交易等。

二、新银行监管标准对我国商业银行所造成的影响

随着我国商业银行的不断发展，虽然在对经营结构进行调整方面有了一定的成绩，但是不可不承认，当前我国商业银行主要的经营模式还是依赖信贷规模的不断扩张作为获取利润的主要途径，在银行资本进行补充的具体渠道方面十分有限，在银行的实际经营发展中存在着资本管理方式粗放以及失衡等突出问题。在当前新监管标准推出的情况下，银行业自身的监管模式将会出现一定的变化，这将对我国银行业的发展形成重要的影响。

1. 增加对于长期资本的压力。在2010年年末，我国上市银行在资本充足率方面的行业均值是11.19%，在核心资本充足率方面的行业均值是8.97%，它的最低指标都已经达成，在把留存超额资本的相关要求以及具有重要性的银行所提出的附件资本要求考虑进来的话，大多数银行同样能够与新监管要求相符。但是，如果对逆周期资本执行缓冲操作，有可能使资本的要求被进一步的提高，其最大能够增加到2.6%，这就会对我国商业银行提出更加严格的要求。并且，当前我国经济发展对于银行信贷供给方面的依赖性还非常大，在2011年，我国银行信贷的总体规模还处于一个高速增长的阶段，在当前银行自身的信贷规模不断提高的情况下，资本充足率的相关监管标准也有了一定的提高，这就导致银行在进行资本补充方面的需求会不断的提高，将会面临着较长时间内的资本压力。

2. 对银行经营利润造成影响。当前，我国商业银行最为主要的利润来源是利息的收入与在开展信贷业务过程中所拓展出来的业务收入，而新的监管标准的改变将会对我国商业银行所开展的信贷业务造成巨大的影响。因为我国商业银行现行的盈利增长模式主要依赖于银行信贷规模的扩大，但是新的监管标准的改变会制约银行信贷规模的无限扩张，这样就会使银行盈利中的利息收入增长速度减慢，同时会造成由信贷业务拓展出来的其他业务收入的增速减慢。与此同时，因为资本计量的具体方式发生改变，例如商业银行融资平台的相应风险计提标准被放大，在这种情况下，银行需要在合理范围内的计提准备金，再加上在资本占用方面的提高，从而在这两个方面对商业银行利润的经营以及增长速度产生影响。

我国现行的银行业领域的新的监管标准相对于巴塞尔协议Ⅲ来说，要更加的严格。从具体数据上来看，新标准中普通股的核心资本所具有的充足率依照的最低标准要比巴塞尔协议Ⅲ高出0.5个百分点，在杠杆率方面的最低标准要比巴塞尔协议Ⅲ高出1个百分点，这些都显示出了我国银行业新监管标准的严格。因此，商业银行要加快转型升级应对新监管标准的转变。

三、我国商业银行业在新监管标准下的转型研究

为了推进我国银行业与世界新监管模式相接轨，提高银行体系自身的稳健性，我国银监会积极吸收世界其他国家进行银行监管改革的成功经验，制定出了相关的监管标准，更加完善了我国银行业进行审慎监管的相关标准，建立起了一整套保证银行系统稳定运行的监管制度，保证我国银行在相对较为稳健的标准下进行，以实现宏观与微观两个方面审慎监管的结合。目前我国的商业银行还存在不少问题，包括管理粗放、资本运作效率低、信贷扩张比例大、资本补充途径少、经营结构不合理等问题。针对以上的存在的问题以及新的监管模式，我国的商业银行必须积极应对，在新形势要求的基础上顺利地完成转型，更好地适应发展的需要，强化自身的实力。针对我国商业银行的转型，现提出以下的对策和建议：

转变经营模式，实施精细化的经营。现在我国的商业银行多是扮演资金供应商的角色，以借贷经营为主，高资本消耗，资金运用效率低，利息收入为主要收入，而其它资金的盈利渠道较少，资本消耗的压力较大。真正地精细化的经营应当是以金融服务为主，通过金融创新来不断提高服务水平。向多元化的方向发展，不光服务于直接融资，也应当在间接金融方向发展，从银行资金管理的导向上来说，应当变存量管理为流量管理。

2. 完善对流动性风险的监管。要做到对流动性风险监管的完善，需要做到以下两点：第一，要构建起多层面的对流动性风险进行监管的相关标准以及相应的监测指标体系，确定好流动性比例、缺口率等多种对流动性风险进行监管的指标。第二，要保证银行业能够完善其具备多方法、多时间跨度、多情景以及多币种特点的对流动性风险进行管控的内部指标系统，提升对流动性风险的相应管理，推动商业银行对资产负债的相关期限结构进行合理的匹配，提高银行系统自身面对流动性冲击时所具备的能力。

3. 提升贷款损失准备监管的强度。需要做到以下两点：第一，构建起贷款拨备率、以及拨备覆盖率这两个方面的监管标准，需要注意的是，贷款拨备率不能小于3.5%，而拨备覆盖率不能小于150%，从原则上讲，依照上述两者孰高的方法来确定贷款损失准备是否达到有关监管要求。第二，构建起动态贷款损失准备调整制度，根据经济发展的各个阶段，以及银行进行贷款的质量区别与不同的盈利情况，需要对贷款损失的相关监管要求开展差异化与动态化的改变：在处于经济上行期阶段，要适当的提升贷款损失准备的相关要求，而在处于经济下行期阶段，要依照贷款核销的实际情况进行适当的调低，从单一银行自身的盈利能力以及表现出来的贷款质量，对贷款损失准备的具体要求进行适当的调整。相关的新标准要求从2013年元月1日起正式实施，银行系统中重要性较大的银行需要在2013年的年底之前达到这项目标；对于银行系统中非重要性银行，我国相关监管部门根据实际情况对它进行了具有差异化特点的过渡期设定，具有较强的盈利能力，且有着较低的贷款损失补提的银行需要保证在2016年年底之前达到该项目标；对于那些自身盈利能力较差，且有着较多贷款损失补提的商业银行，则应该保证在2018年年底之前达到该项目标。

4. 提升银行系统中具有重要性的银行监管的合理有效性。除去具有了附加资本的相关要求外，银行监管部门会根据具体的情况对银行系统中具有重要性的银行提出了更为严格的监管要求，以达到提升其应对外部不利冲击的能力。首先要银行系统中具有重要性的银行要进行自救债券的发行，通过这种措施来提升其对损失进行吸收的能力；再者，要合理提高对于流动性监管的相关要求；再者，要加强对于大额风险暴露方面的严格限制，通过一定措施减弱具有重要性的银行对于集团客户以及单一借款人的贷款额占银行总资产的比例；最后，要提升银行对于集团层面进行风险监管的相应标准，主要包括对于集团层面所面临的风险偏好的设定、对于信息管理系统的构建与完善以及进行集团内部的交易等等。

5. 转变经营策略，向多元化发展。从商业银行的发展战略方面来讲，要想有大的突破，就需要在经营战略上有所调整，具体包括银行的产品结构、业务范围和资源配置方式等方面，要全方位的整体资源，更加多元化地利用资金和银行成熟的金融渠道。加强非信贷资产的比重，使资产结构更加合理；在收益的渠道方面，应当加强非信贷收入的比重，不能单纯依赖存贷的利差。在业务范围方面，要积极提高私人银行、投资银行和银保等附加值较高的业务，服务更加精细化。

6. 本着客户至上的理念，要积极地培育客户。为提高目标客户的贡献度和保有量，有效保持与增强同业竞争优势，应该建立良好的客户服务关系，此举也是商业银行推行各项升级转型、实现战略发展目标的重要基础。目前我国消费者对银行业服务的关注度逐步提高，相反忠诚度却在不断下降。商业银行更多关注具体的产品和业务，一定程度上却忽略了客户的潜在价值与综合需求。

总结：新的银行监管模式给商业银行的发展带来了越来越多的机遇与挑战。未来我国的商业银行还要面临着国外银行的竞争，因此一定要打好坚实的基础，努力增强自身实力，在现有的传统业务基础上，提升服务质量，不断拓展和创新迎接银行监管标准下的挑战。

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