中国企业年金运营协同理论与实证研究

发布时间：2018-11-03 17:36

【摘要】：在人口老龄化背景下，社会养老保障体系的改革与完善受到广泛关注，为保证人民生活质量，保障国计民生和谐发展，我国亟需加快养老保障体系的发展进程。我国企业年金作为养老保障体系的第二支柱需要配合养老保障体制的快速发展，在外界环境及内部运营环境共同作用下，发挥企业年金的养老保障作用。我国企业年金制度在具体运营过程中，由企业年金的设立、实施、投资运营到待遇支付涉及多个环节、多个主体、多重要素，在庞大的养老保障体系中，如何协调企业年金各组成要素是学术界研究热点。论文基于复杂系统及协同学原理，采用理论模型和实证分析相结合的方法，研究了企业年金运营系统的动因、要素以及运营协同机理，提出了企业年金内外部协同与主体运营协同维度及影响企业年金运营目标的关键路径。构建了企业年金主体协调度测度体系和企业年金运营效果评价体系，给出提升企业年金主体协调度和增强运营效果的相关对策，对企业年金体制高效运营具有重要意义。首先，论文从复杂系统动态、整体角度对企业年金运营系统进行深入研究。阐述企业年金、复杂系统及企业年金运营的概念，对企业年金运营系统源动力、外部环境、主客体、运营方式及目标、运营过程进行深入分析，明确企业年金运营系统结构，完成对企业年金运营系统的理论分析及整体架构。并通过文献研究及重要程度得出企业年金运营影响要素变量，在企业年金制度庞大运营体系中，得到企业年金运营系统基本问题与关键点，为企业年金运营协同机理研究提供理论及各级变量依据。其次，基于结构方程方法，构建了企业年金运营协同机理模型，得出企业年金运营协同维度、关键要素及实现目标关键路径。根据企业年金运营系统构成，将企业年金运营影响要素分为企业年金需求动因、客观环境条件、企业年金计划、运营主体、运营方式及运营目标六个部分，设置19个潜变量和57个可测性变量，采集调查问卷数据，应用结构方程算法分析要素间作用关系，研究得出企业年金运营协同维度包括内外部协同维度及运营主体协同维度，研究协同维度可增强企业年金运营效果，并为企业年金运营内外部子系统划分及主体协调配合提供理论依据；通过实际数据拟合分析，得出企业年金运营各要素间路径系数，得到影响企业年金运营协同的关键要素及实现企业年金运营目标的显著路径，提高企业年金运营效率，为企业年金运营外部关系模型、主体协调度测度及运营效果评价模型提供指标体系及数据基础。再次，基于持久收入以及消费效用理论，构建企业年金运营外部关系及实证模型，进行实证分析，得出企业年金运营外部要素相互关系。模型将个人一生分为工作和退休时期，一生的收入将影响两个时期的消费，企业年金作为工作时期的支出及退休时期的收入，对各期消费产生影响，将企业年金引入养老保障体系，构建模型并求解，表征企业年金与外部要素关系。据模型涉及参数进行数据收集，得到经济增长、政府对社会保障支出、消费等8个变量近11年全国31个省份及直辖市279个城市城镇居民面板数据，消除通货膨胀影响，得到实际变量数据，由于企业年金各省份数据仅从2012年开始发布，采取数据模拟方式，根据企业年金2006年开展市场化投资运作后的资产总额及2012年发布的企业年金各省市比例，得到企业年金近6年模拟数据进行实证分析。实证结果表明，在国家层面，保持经济增长，加大政府对社会保障支出可以促进企业年金的发展；在消费者工作单位层面，加大对职工养老支持，积极拥护养老保障体系建设，建立企业年金计划，对促进个人消费具有重要作用。然后，基于复杂系统、协同学以及和谐理论的协调度测算方法，构建了企业年金内部运营主体协调度测度体系，实证测算主体协同状态，得出提高主体协调度方法。通过分析各主体的运营状态，判断是否需要协调，建立协调度分析矩阵，多层次分析企业年金运营主体的影响要素，得出影响企业年金主体关系的深层原因，有针对性的设计企业年金各运营主体的调整方案，形成有实际应用价值的主体管理工具。本测度体系能够监控主体的运营状态，，分析企业年金主体系统运营的影响要素，从而引导研究对象的行为遵循系统总体目标，达到系统各主体协同状态，实现系统目标。并且，基于模糊积分法构建企业年金内部运营效果评价体系，并进行实证研究，为提高企业年金运营管理水平提供参考。该指标体系由企业年金运营协同机理模型关键路径及关键要素构成，定性指标占有一定比重，多数指标间具有一定的关联性，不适合传统的线性评价方法，因此采用改进的基于模糊积分的模糊测度方法进行企业年金内部运营效果的评价，实证结果表明企业职工对企业年金的认识及了解程度较好；综合结果中部分是由企业和员工对企业年金的需求拉动；企业的综合经济实力以及企业年金的预期收益是需求的关键等。对该评价方法的单指标及综合评价结果分析可得出具有针对性的促进企业年金高效运营的相关对策。最后，根据研究结果进行综合分析，提出企业年金外部运营环境、企业年金运营系统动力、企业年金计划、企业年金主体运营协同、企业年金基金投资及企业年金运营目标保障方面的相关对策和建议。
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【学位授予单位】：北京理工大学
【学位级别】：博士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F842.6

【参考文献】