我国寿险公司偿付能力监管第二支柱的构建研究

发布时间：2018-12-21 10:14

【摘要】：保险企业持有的资本是影响其偿付能力的重要因素,但保险企业治理结构、风险管理能力、内部控制能力、监管审查流程等对其偿付能力同样起着重要作用。我国现行的保险公司偿付能力监管制度主要参照欧盟偿付能力Ⅰ的监管制度,缺少对保险企业全面风险管理的要求,随着欧盟偿付能力Ⅱ的发展,我国也需跟紧国际保险偿付能力监管的发展趋势,弥补这一部分空缺,完善我国的偿付能力监管制度。欧盟偿付能力Ⅱ框架的出台,在保险偿付能力监管的发展历程中具有里程碑式的意义。它借鉴了巴塞尔Ⅱ的基本思路,首次在保险公司偿付能力监管中引入了定性要求——第二支柱。而我国保监会也于2012年初开始建设我国保险业第二代偿付能力监管制度体系,借鉴欧盟偿付能力Ⅱ的思想,将第二支柱监管要求引入了我国保险公司偿付能力监管体系中,主要用于防范第一支柱要求中无法量化的风险。这是我国保险业偿付能力监管的新阶段,值得我们深入研究与思考。本文主要从寿险公司偿付能力监管三支柱框架中的第二支柱入手,结合国际偿付能力监管的主流趋势和先进经验,以及我国偿付能力发展历史及现状,分析了构建我国寿险公司偿付能力监管第二支柱的必要性。在此基础上,重点研究了构建我国寿险公司偿付能力监管第二支柱的具体方案,分析了其对我国寿险业的影响及发展所需的配套制度和条件,以期为我国正在建设的第二代偿付能力监管体系制度贡献一点微薄之力。本文一共分为六章,各章的基本研究思路及观点如下：第一章是导论,首先概述了文章的研究背景和意义,引出本文讨论的问题；其次整理了相关文献研究,分偿付能力监管和风险管理两部分介绍了相关理论研究现状和发展趋势。进而确定了本文的基本思路和研究方法,以及存在的不足与创新之处。第二章是基本概念界定和相关理论基础,首先,本文采用层层递进方式,从偿付能力的概念及理论引至寿险公司偿付能力的监管,在此基础上,结合巴塞尔Ⅱ和欧盟偿付能力Ⅱ的三支柱框架内容,以及我国保监会在第二代偿付能力监管建设中的构想,得出我国寿险公司偿付能力监管第二支柱的定义,界定了第二支柱的监管范围。其次,由于构建需要以及第二支柱与风险管理的关系,在第二章又介绍了COSO报告中现代企业风险管理ERM的相关理论。第三章国外寿险公司偿付能力体系的发展及启示。由于本文所研究的课题在世界各国实践经验较为丰富,故相关介绍较为详细。此章分两部分,第一部分先系统详细地介绍了以三支柱框架为偿付能力监管体系的国家的监管制度及评价,由于我国的偿付能力监管体系主要借鉴于欧盟,故欧盟的偿付能力监管体系是本章的主要介绍对象。同时,澳大利亚积极与国际接轨,也采用了与欧盟Ⅱ相一致的三支柱体系,发展出适合其自身的LAGIC监管体系,对我国也具有一定借鉴作用,将其为辅助描述;第二部分是其他非三支柱监管体系的国家的监管制度,主要以美国、瑞士为主,其对我国的偿付能力监管制度的建设同样具有借鉴意义。第四章是中国寿险公司偿付能力监管体系的历史与现状,介绍了我国保险偿付能力监管从无到有的发展历程。本章将我国寿险公司偿付能力监管的发展历程分为了四个阶段,分别为：从无到有的萌芽阶段；逐渐走向专业化、独立化的初期发展阶段；我国第一代偿付能力监管体系的形成和发展阶段；我国第二代偿付能力监管体系制度的建设阶段。如今,我国第二代偿付能力监管制度建设到了重要时期,对我国寿险业的改革与发展具有深远意义。第五章是构建我国寿险公司偿付能力第二支柱的必要性分析。通过全球保险偿付能力监管统一发展的需要,第一支柱定量要求存在不足,我国寿险新兴市场的客观要求这三个方面的原因,分析得出了构建我国寿险公司偿付能力第二支柱的必要性。第六章是本文的重点。本章首先介绍了构建方案的原则与目标,继而依据本文第二章中对我国寿险公司偿付能力监管第二支柱的定义内容及框架,将整体构建分为两大部分：寿险公司内部风险管理要求和监管审查要求。其中,在寿险公司内部风险管理要求的构建中,文章结合了EM的风险管理八大要素,按照逻辑连贯性将其分为：内部环境与目标设定,事项识别,风险评估,风险应对与控制活动,信息沟通与监管五个部分。并以第一支柱中不能定量分析的风险(如高管和决策风险等)为主要研究对象。在监管审查的构建中,本文通过对巴塞尔Ⅱ,欧盟Ⅱ以及澳大利亚监管第二支柱的比较分析,得出监管与审查一般框架的四个方面：内部风险管理体系的审查,第一支柱相关指标的审查,压力测试以及现场检查。分别从不同角度介绍了监管审查的内容和方法。最后分析第二支柱的构建对我国寿险公司和寿险市场的影响以及相应的配套制度的建立。
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【学位授予单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F842.3

【参考文献】