基于变异系数模型的一年期准备金风险度量

发布时间：2020-07-19 13:30

【摘要】：欧盟保险偿付能力监管标准Ⅱ (Solvency Ⅱ,以下简称为偿付能力Ⅱ)的问世给保险行业带来了一次重大性的变革,它引起了人们对保险行业中存在的问题的重视和反思。对于有着负债经营特点的非寿险公司来说,需要提取充足的未决赔款准备金来应对未来可能发生的赔付支出。准确评估该准备金对确定非寿险公司的经营业绩、偿付能力和风险状况方面都有很大的意义。在准备金风险的研究中,大多数是基于最终准备金风险观点下进行的,它是针对长期准备金充足性的研究,即用初始准备金的估计值减去未来的全部赔付来得到的。但偿付能力Ⅱ对准备金风险度量的时间范围进行了调整,将时间范围界定为一年,即一年期准备金风险,它主要关注的是保险公司为支付未来一年内可能发生的损失而预留的准备金和应该能够充足地承担这一年内的所有风险。因此最终准备金的观点已经不符合偿付能力Ⅱ的要求了,对一年期准备金风险的研究尤为重要。文章从最终准备金观点与一年期准备金观点之间的关系出发探讨一年期准备金风险的度量,讨论了一种基于变异系数模型的方法,采用标准差的形式对准备金风险进行量化,并且以中国人寿财险的相关数据进行实证研究。该方法与标准法相似,都采用对数正态分布的假设,不同的是该方法中考虑到未决赔款准备金由已发生未报案准备金和已报案未支付准备金两种不同部分组成,并分别为这两部分设定相应的变异系数。该方法通过一年期衰减因子的进展模式得到未来的增量赔付,进而由相邻两年的最终准备金风险作差得到一年期准备金风险,另外,该方法仅需要通过Excel表格就可以实现,操作简便。通过实例分析,就可以得到度量一年期准备金风险的标准差以及偿付能力Ⅱ框架下的技术准备金。
【学位授予单位】：天津财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F840;F224

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本文编号：2762485