基于个体索赔损失模型的IBNR准备金估计

发布时间：2023-06-18 03:09

　　对非寿险公司和精算学者来说,不确定性最高,评估最困难的就是IBNR(Incurred But Not Reported)准备金,即已发生未报告未决赔款准备金。由于IBNR准备金的案发时间和最终赔付有较长的时滞,在特定会计期间到期时通常仍未被报告,所以需要单独对它进行评估,以预留出足够的准备金来保障保险公司的偿付能力。由于保险公司在预留IBNR准备金时,用到的是估计值,所以对IBNR准备金的估计在确保实用性强的前提下,应力求准确,尽量减少偏差,根据具体情况谨慎选择合适的方法。 本文介绍了IBNR准备金的概念、由来、发展和研究现状,具体详述了解决IBNR问题的两个最新方法改进及研究成果。以寻求准确度高、实用性强的IBNR准备金估计方法为研究视角,分别从IBNR索赔事件的索赔额和IBNR索赔事件的索赔数目两个方面,对IBNR问题进行了分析,选用了无偏估计法和随机右截尾法,经数据实证和数据分析,得出这两种方法不失为估计IBNR准备金的很好的工具的结论。 本文具体内容概述如下。第一章为引言部分,首先介绍了IBNR准备金问题的研究意义和研究背景,说明本文的讨论价值。其次根据查阅的大量文献,按照IB...

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Abstract
第1章 引言
    1.1 研究的意义及背景
        1.1.1 研究的实际意义
        1.1.2 研究的背景
        1.1.3 国内外研究现状
    1.2 本文研究思路与结构安排
    1.3 本文创新之处
第2章 IBNR 准备金的基本理论
    2.1 IBNR 准备金的内涵
        2.1.1 IBNR 准备金的概念
        2.1.2 提取IBNR 准备金的原因
    2.2 IBNR 准备金计提对保险经营的重要意义
        2.2.1 关系保险公司的经营和信誉
        2.2.2 影响保险公司的盈利及股东权益
    2.3 我国评估IBNR 准备金的常用方法及其评价
        2.3.1 链梯法的原理及评价
        2.3.2 案均赔款法的原理及评价
        2.3.3 准备金进展法的原理及评价
        2.3.4 B-F 法的原理及评价
第3章 评估IBNR 准备金的基本模型
    3.1 从IBNR 的索赔额的角度估计IBNR 准备金
        3.1.1 关于发展因子的基本假设及无偏估计
        3.1.2 IBNR 准备金的无偏估计
        3.1.3 IBNR 准备金的方差的无偏估计
    3.2 从IBNR 索赔的数目的角度估计IBNR 准备金
        3.2.1 随机右截尾模型的基本形式
        3.2.2 IBNR 准备金的随机右截尾模型详述
        3.2.3 IBNR 索赔的发生时间和延迟时间独立时的联合分布
        3.2.4 IBNR 索赔的发生时间和延迟时间相关时的联合分布
第4章 模拟结果及应用举例
    4.1 IBNR 准备金的无偏估计
    4.2 IBNR 准备金案例数目估计
第5章 结论及对策建议
    5.1 本文的言要结论及不足之处
    5.2 对完善我国IBNR准备金的计提标准和方式的对策建议
结论
参考文献
附录
致谢



本文编号：3834657