需求视角下的EET企业年金种类分层设计研究

发布时间：2017-08-24 06:15

  本文关键词：需求视角下的EET企业年金种类分层设计研究

  更多相关文章： EET企业年金 人寿保险需求理论 因子分析 精算模型

【摘要】：在我国老龄化日趋严重,国家多次发布文件来鼓励企业年金发展。但是企业年金发展缓滞,未达到第二支柱效果。其中,供给不足是重要原因之一。因此本文将对企业年金的供给设计进行研究,以解决企业年金的问题,同时相应国家的供给侧改革。另外,2013年底,国家发布文件规定企业年金采用EET模式,本文以EET企业年金为研究对象。本文从需求角度出发,运用“人寿保险需求理论”分析了影响EET企业年金需求的因素,包括：不确定性、支付能力、认知度,具体包括13个指标。进而运用因子分析对选取的因素进行降维,提取有序关键因子。再根据提取的有序公因子依次对EET企业年金进行分层设计,并建立精算模型对设计的种类进行定价及评估。通过研究得出,因子分析提取了3个公因子,分别表示：消费者的支付能力、对EET企业年金的认知度、寿命和收入的不确定性,经济市场的不确定性,企业盈利能力和对税收的敏感性,各公因子重要性依次降低。依次根据三个公因子进行了三层五级设计,设计出了56种EET企业年金计划。以10000元为基本保额进行度量显示：保障较高类别的年精算成本为17242元,替代率逐年递增至平稳,最高可达19%,符合养老需求随年龄上升而上升的规律。且可享受3.8倍的年精算成本的税收优惠。保障较低的类别,年精算成本为12554元,比前者低27%,替代率为16%,比前者低3个百分点,符合低收入者对成本要求。且参加计划越早成本越低。最后根据研究结果,从保险公司、企业和员工、政府角度提出了政策建议。建议细分市场,针对性设计,建立系统支持,针对性宣传教育,审慎选择,加强工会建设,完善惩罚和补救法律法规。以期为我国EET企业年金的设计提供参考,为改善企业年金发展缓慢的困境提供借鉴。
【关键词】：EET企业年金 人寿保险需求理论 因子分析 精算模型
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F842.629
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 绪论11-17
• 1.1 研究背景及意义11
• 1.2 文献综述11-14
• 1.2.1 国外研究现状11-12
• 1.2.2 国内研究现状12-14
• 1.3 研究思路与内容14-17
• 1.3.1 研究思路14-16
• 1.3.2 研究内容16-17
• 第2章 企业年金相关理论分析17-23
• 2.1 人寿保险需求理论及其发展17-19
• 2.1.1 人寿保险需求理论17-18
• 2.1.2 人寿保险需求理论的发展18-19
• 2.2 技术理论19-23
• 2.2.1 因子分析19-21
• 2.2.2 精算理论21-23
• 第3章 EET企业年金需求因素因子分析23-31
• 3.1 需求因素分析23-25
• 3.2 因子分析25-31
• 3.2.1 数据收集25
• 3.2.2 数据整理25-26
• 3.2.3 因子分析26-31
• 第4章 基于需求公因子的种类分层设计31-37
• 4.1 种类的需求因子分层设计31-33
• 4.2 分层设计的自动化生成33-37
• 第5章 EET企业年金分层种类的精算测度37-54
• 5.1 种类选取37-38
• 5.2 精算成本测算38-54
• 5.2.1 第一类产品的测算38-48
• 5.2.2 第二类产品的测算48-54
• 第6章 政策建议54-57
• 6.1 细分市场及分层设计54
• 6.2 建立与需求因素对应和保密的系统支持54-55
• 6.3 加强税优及量身定制的宣传教育工作55
• 6.4 审慎选择及尽早参加55
• 6.5 加强工会建设以维护员工利益55-56
• 6.6 完善补救和惩罚法律法规56-57
• 结论57-59
• 参考文献59-62
• 附录A 攻读硕士学位期间科研成果情况62-63
• 附录B.1 第一类精算成本全表程序63-64
• 附录B.2 第二类精算成本全表程序64-65
• 致谢65

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本文编号：729661