GC公司采购付款循环内部控制改进设计
发布时间：2021-12-19 17:39
内部控制是企业为了规避风险,确保财产的安全,保证会计信息的真实性以及对政策法规的遵循而形成的内部制约和调整的系统。当企业发展到一定阶段后,必然会认识到它对企业管理的重要性。本文研究的GC工程公司,是2006年组建成立的一家大型国有工程公司。随着市场化改革的大潮,GC公司也不断创新求变,并初步建立了自己的内部控制体系。近年来,GC公司大力发展EPC总承包业务,采购规模越来越大的同时,采购成本持续上升,采购效率低下,采购质量不能满足工程要求,优质供应商不断流失,法律诉讼事件成倍增加等现象逐渐显露出来。表面现象掩盖着的本质问题是公司现有控制措施已经不能满足控制风险、提升管理水平、增强企业竞争力的要求。本文针对GC公司采购付款业务循环暴露的问题,重点分析了在人力资源、供应关系、成本控制和招标方面的表现,并灵活地运用内部控制和风险管理方面的最新的理论成果,提出了GC公司应该将供应商管理作为重点,采取集中采购发展战略,并就具体的业务流程和控制点进行了改进设计,以达到提高效率、降低成本、增强管控能力,让采购业务在服务工程建筑的同时成为公司利润新增长点的目标。论文首先对GC公司及其内部控制体系建设和运...
【文章来源】：东北大学辽宁省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：68 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 选题背景和意义
1.1.1 选题背景
1.1.2 选题意义
1.2 研究内容和思路
第2章 内控及采购付款循环理论概述
2.1 内部控制概述
2.1.1 内部控制相关概念
2.1.2 国外内部控制的发展
2.1.3 国内内部控制的发展
2.2 采购与付款循环概述
2.2.1 采购与付款循环定义
2.2.2 采购与付款循环主要控制活动
2.3 总承包工程建设模式下采购付款循环概况
2.3.1 总承包工程建设模式下的采购付款循环介绍
2.3.2 总承包工程建设模式下采购付款循环特点
第3章 GC公司概况
3.1 公司基本情况
3.2 公司组织机构
3.2.1 公司治理结构
3.2.2 公司组织结构
3.2.3 公司运营模式
3.3 内部控制的构架及执行模式
3.3.1 公司内部控制的构架
3.3.2 内部控制的执行模式
3.3.3 小结
第4章 GC公司采购付款循环内控现状分析
4.1 采购付款循环内部控制的具体做法
4.1.1 制度建设
4.1.2 执行流程
4.1.3 内部控制点
4.2 采购付款循环内部控制突出问题
4.2.1 专家型采购人员不足
4.2.2 优质供应商流失
4.2.3 采购效率低
4.2.4 招标过程人为干预
4.3 采购付款循环内部控制缺陷的成因分析
4.3.1 设计层面的成因
4.3.2 执行层面的成因
4.3.3 小结
第5章 GC公司采购付款循环内部控制改进方案设计
5.1 改进方案总体思路及原则
5.2 采购付款循环内部控制改进
5.2.1 明确业务发展方向和战略
5.2.2 控制目标分析
5.2.3 潜在风险分析
5.2.4 流程改进
5.2.5 控制点的改进
5.2.6 配套措施
第6章 结论及展望
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析企业对外采购风险成因与防范措施[J]. 季建辉. 财会研究. 2012(13)
[2]采购与付款内部控制中的问题[J]. 任晓静. 合作经济与科技. 2011(24)
[3]企业采购与付款环节内部控制[J]. 安同宝. 现代商业. 2010(36)
[4]采购流程中风险分析及规避措施[J]. 王宏飞. 物流技术. 2009(11)
[5]内部控制理论研究的回顾与展望[J]. 张砚,杨雄胜. 审计研究. 2007(01)
[6]论建筑施工企业内部控制[J]. 王海峰. 时代经贸. 2006(05)
硕士论文
[1]宁波同三建设集团内部控制优化设计研究[D]. 干战丰.长沙理工大学 2013
[2]SAP环境下采购流程的内部控制研究[D]. 陈津津.东北财经大学 2011
[3]龙建路桥集团内控体系构建研究[D]. 高阳.黑龙江大学 2011
[4]铝业企业基于ERP的采购内部控制研究[D]. 宋涛.中国海洋大学 2011
[5]施工企业内部控制研究[D]. 陈伟锋.合肥工业大学 2009
[6]黑龙江恒泰建设集团内部控制研究[D]. 陈璐.哈尔滨工程大学 2009
[7]施工企业内部控制设计[D]. 田怡卿.复旦大学 2008
[8]重庆远望建筑工程有限公司预防挂靠项目的风险研究[D]. 张兴礼.重庆大学 2008
[9]网络环境下采购与付款循环的内部控制设计[D]. 景丽.清华大学 2005
[10]新世界建筑工程有限公司工程管理内部控制设计[D]. 王秋林.清华大学 2004
本文编号：3544787
【文章来源】：东北大学辽宁省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：68 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 选题背景和意义
1.1.1 选题背景
1.1.2 选题意义
1.2 研究内容和思路
第2章 内控及采购付款循环理论概述
2.1 内部控制概述
2.1.1 内部控制相关概念
2.1.2 国外内部控制的发展
2.1.3 国内内部控制的发展
2.2 采购与付款循环概述
2.2.1 采购与付款循环定义
2.2.2 采购与付款循环主要控制活动
2.3 总承包工程建设模式下采购付款循环概况
2.3.1 总承包工程建设模式下的采购付款循环介绍
2.3.2 总承包工程建设模式下采购付款循环特点
第3章 GC公司概况
3.1 公司基本情况
3.2 公司组织机构
3.2.1 公司治理结构
3.2.2 公司组织结构
3.2.3 公司运营模式
3.3 内部控制的构架及执行模式
3.3.1 公司内部控制的构架
3.3.2 内部控制的执行模式
3.3.3 小结
第4章 GC公司采购付款循环内控现状分析
4.1 采购付款循环内部控制的具体做法
4.1.1 制度建设
4.1.2 执行流程
4.1.3 内部控制点
4.2 采购付款循环内部控制突出问题
4.2.1 专家型采购人员不足
4.2.2 优质供应商流失
4.2.3 采购效率低
4.2.4 招标过程人为干预
4.3 采购付款循环内部控制缺陷的成因分析
4.3.1 设计层面的成因
4.3.2 执行层面的成因
4.3.3 小结
第5章 GC公司采购付款循环内部控制改进方案设计
5.1 改进方案总体思路及原则
5.2 采购付款循环内部控制改进
5.2.1 明确业务发展方向和战略
5.2.2 控制目标分析
5.2.3 潜在风险分析
5.2.4 流程改进
5.2.5 控制点的改进
5.2.6 配套措施
第6章 结论及展望
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析企业对外采购风险成因与防范措施[J]. 季建辉. 财会研究. 2012(13)
[2]采购与付款内部控制中的问题[J]. 任晓静. 合作经济与科技. 2011(24)
[3]企业采购与付款环节内部控制[J]. 安同宝. 现代商业. 2010(36)
[4]采购流程中风险分析及规避措施[J]. 王宏飞. 物流技术. 2009(11)
[5]内部控制理论研究的回顾与展望[J]. 张砚,杨雄胜. 审计研究. 2007(01)
[6]论建筑施工企业内部控制[J]. 王海峰. 时代经贸. 2006(05)
硕士论文
[1]宁波同三建设集团内部控制优化设计研究[D]. 干战丰.长沙理工大学 2013
[2]SAP环境下采购流程的内部控制研究[D]. 陈津津.东北财经大学 2011
[3]龙建路桥集团内控体系构建研究[D]. 高阳.黑龙江大学 2011
[4]铝业企业基于ERP的采购内部控制研究[D]. 宋涛.中国海洋大学 2011
[5]施工企业内部控制研究[D]. 陈伟锋.合肥工业大学 2009
[6]黑龙江恒泰建设集团内部控制研究[D]. 陈璐.哈尔滨工程大学 2009
[7]施工企业内部控制设计[D]. 田怡卿.复旦大学 2008
[8]重庆远望建筑工程有限公司预防挂靠项目的风险研究[D]. 张兴礼.重庆大学 2008
[9]网络环境下采购与付款循环的内部控制设计[D]. 景丽.清华大学 2005
[10]新世界建筑工程有限公司工程管理内部控制设计[D]. 王秋林.清华大学 2004
本文编号：3544787
本文链接：https://www.wllwen.com/jingjilunwen/gongyejingjilunwen/3544787.html
