中石化石油工程公司内部控制体系研究

发布时间：2022-10-10 21:19

　　中石化石油工程技术服务有限公司（以下简称石油工程公司）是中石化集团将各非上市油气田企业中的石油工程业务单位分离出来组建而成,是以一体化为特征的石油工程公司,并计划于2015年成功上市。根据财政部发布的《企业内部控制基本规范》要求,石油工程公司必须建立一套编制符合上市公司要求的内控手册,需对多专业、长产业链的石油工程内控体系进行研究和探讨。 本文首先运用历史研究方法对世界内部控制发展历程和理论体系的演变进行了分析,研究中国对内控体系建设的制度依据和政策要求。其次,认真分析石油工程公司内部控制管理环境及存在问题,对影响石油工程内控体系建设的难点问题进行重点分析；进而提出了石油工程公司内控体系建设的思路和方法,通过对国内相关行业公司内控体系的分析比较,得出石油工程公司建立内控体系的原则和方向。第三,重点介绍了内控体系业务流程的设计内容,在充分研究石油工程公司组织机构、各专业业务管理流程、行业特点基础上,对业务流程的矩阵管理、权限设定等方面进行详细阐述。第四,根据现代内控理论发展,论述了以风险为导向的内控体系下的风险管理及应对策略。第五,从内控管理信息系统上线管理和内控测试与检查评价两方... 

【文章页数】：66 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 问题的提出
    1.2 研究目的和意义
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究的意义
    1.3 国内外内部控制发展现状
        1.3.1 国际内部控制理论的发展进程
        1.3.2 中国内部控制发展的制度和政策要求
        1.3.3 中石化集团公司内部控制发展历程
        1.3.4 内部控制和风险管理关系
    1.4 研究思路和方法
        1.4.1 研究思路
        1.4.2 研究方法
第2章 中石化石油工程公司内部控制管理环境及存在问题分析
    2.1 中石化集团内部控制体系建设背景和要求
        2.1.1 中石化集团内部控制体系建设背景概述
        2.1.2 中石化集团内部控制实施细则指导意见概述
    2.2 中石化石油工程公司改革重组前后内控体系运行分析
        2.2.1 中石化石油工程公司概述
        2.2.2 中石化石油工程改革重组前内控体系运行情况分析
        2.2.3 中石化石油工程改革重组后内控体系运行现状及要求
    2.3 中石化石油工程公司内控体系建设难点问题分析
        2.3.1 内部控制体系涵盖范围的问题
        2.3.2 权限分配问题
        2.3.3 执行原内控手册对接问题
        2.3.4 内控管理层级问题
        2.3.5 中石化石油工程公司内控管理制度问题
    2.4 中石化石油工程公司经营战略对内控体系的影响
        2.4.1 中石化石油工程公司经营战略概述
        2.4.2 中石化石油工程重组深化改革的影响
第3章 中石化石油工程公司内部控制体系建设思路和方法
    3.1 中石化石油工程公司内部控制体系设计思路依据
        3.1.1 中石化石油工程公司的管控思路
        3.1.2 内部控制体系设计依据
    3.2 中石化石油工程公司内部控制体系建设原则
        3.2.1 一体化原则
        3.2.2 分层分类管理原则
        3.2.3 全面性原则
        3.2.4 适应性原则
    3.3 中石化石油工程公司内部控制体系建设方法
        3.3.1 内部控制体系建设方案概述
        3.3.2 内部控制体系控制文件编制
        3.3.3 内部控制体系目标细化
        3.3.4 内部控制体系风险细化
    3.4 中石化石油工程公司内部控制体系框架结构
第4章 中石化石油工程公司内部控制体系业务流程设计
    4.1 中石化石油工程公司组织架构分析
    4.2 中石化石油工程公司生产经营特点分析
    4.3 中石化石油工程公司内部控制业务流程设计概述
        4.3.1 业务流程分类
        4.3.2 业务流程的矩阵管理
        4.3.3 业务流程的控制点执行
        4.3.4 业务流程设计特点对比分析
    4.4 中石化石油工程公司内部控制权限设定研究
        4.4.1 权限设定分类依据
        4.4.2 权限分层管理
        4.4.3 权限矩阵管理
第5章 中石化石油工程公司内部控制体系下的风险管理
    5.1 内部控制风险概述
        5.1.1 风险管理的内涵
        5.1.2 风险管理的目标和要素
        5.1.3 风险管理的方法
    5.2 中石化石油工程公司业务风险识别与分析
        5.2.1 公司层面风险识别与分析
        5.2.2 业务层面风险识别与分析
    5.3 中石化石油工程公司的风险应对策略
        5.3.1 公司层面风险应对策略
        5.3.2 业务层面风险应对策略
第6章 中石化石油工程公司内部控制体系推广实施
    6.1 内部控制体系的发布
    6.2 内部控制管理信息系统上线管理
        6.2.1 内部控制管理信息系统初始化建设
        6.2.2 内部控制管理信息系统运行概述
    6.3 内控测试与检查评价方案分析
        6.3.1 《内部控制检查评价与考核办法》概述
        6.3.2 中石化石油工程公司内控季度测试和年度检查评价
第7章 结论
    7.1 相关建议
        7.1.1 建议建立相关专业业务管理信息系统数据共享链接功能
        7.1.2 建议进一步细化增加境外项目流程管理
    7.2 研究结论
致谢
参考文献


【参考文献】：
期刊论文
[1]企业内部控制及其风险防范研究[J]. 唐博,许延明.  新经济. 2014(08)
[2]关于合资企业内部控制建设的思考[J]. 刘度虹.  中国外资. 2014(03)
[3]集团公司建立风险管理为导向的内部控制体系的研究[J]. 徐明.  国际商务财会. 2013(04)
[4]企业内部控制规范体系实施的初始条件与应对策略[J]. 张继德.  北京工商大学学报(社会科学版). 2012(04)
[5]COSO监控指引:一个整体框架[J]. 白华,郑晓晓,杨春雪.  财会月刊. 2012(02)
[6]基于COSO报告探讨我国企业内部控制制度建设[J]. 刘致华.  科技视界. 2011(02)
[7]内部控制、财务报告质量与投资者保护——来自沪市上市公司的经验证据[J]. 杨有红,毛新述.  财贸经济. 2011(08)
[8]我国企业开展内部控制审计的问题和解决策略[J]. 任磊.  现代经济信息. 2011(11)
[9]COSO报告及对我国企业内部控制的启示[J]. 边立辉,冯静静.  中国证券期货. 2011(02)
[10]借鉴coso 探索内控管理新思路[J]. 赵娜.  中国外汇. 2011(01)



本文编号：3690370