HZJ公司采购与付款内部控制研究

发布时间：2023-03-02 17:47

　　当前,我国经济迅速发展,市场竞争已非常激烈,提高国有建筑企业的市场竞争力,在当下具有战略意义。在建筑企业内部各业务环节中,采购与付款环节占据重要地位,对该环节进一步优化,提高精细化管理程度,改善信息沟通效率,有利于企业在经营中进一步降低经济损失、规避法务风险,提高整体经营效率。HZJ公司是某大型国有建筑企业在华中地区设立的分公司,负责承接华中地区的施工项目。在企业长期的日常经营活动中,采购与付款环节暴露出为数不少的问题,也造成了相当的风险,且该风险在当前业务迅速扩张背景下更加凸显。采取措施规避该环节风险迫在眉睫,也势在必行。本文从企业内部控制理论出发,以其归纳的基本分析框架为工具,结合HZJ公司在采购与付款环节的具体情况,分析公司在当前面临的问题以及和能够采取的措施。笔者认为:“进一步优化内部环境”、“充分畅通内外部信息沟通”、“进一步健全风险评估体系”、“完善采购与付款环节内部控制活动”、“完善内部监督制度”是规避HZJ公司采购与付款流程业务风险,保障整体经营效率的重中之重。在此认识上,笔者针对HZJ公司实际情况提出具体的措施,以期能在以往理论基础之上进一步深化内部控制相关问题的研究...

【文章页数】：51 页

【学位级别】：硕士

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摘要
ABSTRACT
1.绪论
    1.1 研究背景及意义
    1.2. 文献综述
    1.3. 研究内容
2.建筑业采购与付款内部控制相关理论
    2.1. 相关概念界定
    2.2. 内部控制相关理论
    2.3. 建筑企业采购与付款相关理论
3.HZJ公司采购与付款内部控制现状分析
    3.1. HZJ公司相关情况介绍
    3.2. HZJ公司采购业务范围
    3.3. HZJ公司采购业务基本流程
    3.4. HZJ公司付款业务基本流程
    3.5. HZJ公司供应商管理现状
4.HZJ公司采购与付款内部控制缺陷分析
    4.1. 专业人员配备存在缺口
    4.2. 合同签订存在不合规现象
    4.3. 对供应商缺乏高效管理
    4.4. 信息沟通缺乏高效
    4.5. 控制管理执行不严格
    4.6. 区域集中采购品类较不齐全
5.HZJ公司采购与付款内部控制缺陷的成因分析
    5.1. 人力资源政策不完善
    5.2. 采购管理体系建设不健全
    5.3. 管理层不重视内控
    5.4. 缺乏完善的风险评估制度
    5.5. 审查部门监督不及时、不全面
6.关于完善HZJ公司采购与付款内部控制建议
    6.1. 进一步优化内部环境
    6.2. 加强公司信息沟通
    6.3. 完善公司风险评估体系
    6.4. 完善采购与付款内部控制活动
    6.5. 完善公司内部监督制度
7.全文总结与研究展望
    7.1. 全文总结
    7.2. 研究展望
参考文献
致谢



本文编号：3752352