X石油管理局固定资产内部控制研究
发布时间：2023-03-26 14:52
随着经济全球化的不断发展,市场经济的不断完善,企业间的竞争日益加剧。为了提升自身的市场竞争力,企业必须在不断提高产品及服务质量的同时,引入现代化管理方法,不断提升自身的管理水平。在企业发展的过程中,许多企业因为内部控制缺陷而倒闭,不断完善企业内部控制制度,强化内部控制监督机制对企业的健康发展作用和意义重大。企业内部控制制度的建设涉及到企业的方方面面和多个环节,而固定资产是其中不可或缺的重要组成部分。固定资产是企业资产的重要组成部分,价值高、种类多、占比大是其典型特征,因此对固定资产实施有效的管理、建立健全其内部控制制度,对于提高企业的固定资产使用效率、节约企业的经营成本、扩大企业的生产规模具有重要意义。本文基于固定资产内部控制的相关研究和理论,对X石油管理局固定资产内部控制情况进行了详细分析。首先,本文在固定资产内部控制的相关概念和相关理论基础上,对委托代理理论、控制论和风险管理理论进行了梳理,为本文奠定了理论基础。其次,本文分别从X石油管理局固定资产管理的业务目标、业务风险、业务流程与关键控制点,对X石油管理局固定资产内部控制的现状进行了分析。再次,本文从固定资产管理过程对X石油管理...
【文章页数】：46 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献评述
1.3 研究目的和意义
1.4 研究内容及方法
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.4.3 研究重点与难点
第2章 概念界定及理论基础
2.1 内部控制相关概念
2.1.1 内部控制定义
2.1.2 内部控制要素
2.2 固定资产内部控制相关概念
2.2.1 固定资产内部控制的定义
2.2.2 固定资产内部控制的目标
2.2.3 固定资产内部控制的风险
2.3 固定资产内部控制理论基础
2.2.1 委托代理理论
2.2.2 控制论
2.2.3 现代管理理论
2.2.4 风险管理理论
2.4 固定资产内部控制主要方法
第3章 X石油管理局固定资产内部控制现状分析
3.1 X石油管理局的简介
3.2 X石油管理局固定资产业务流程
3.2.1 固定资产管理的业务目标
3.2.2 固定资产管理的业务风险
3.2.3 固定资产管理的业务流程与关键控制点
3.3 X石油管理局固定资产内部控制的现状
3.3.1 固定资产投资的内部控制
3.3.2 固定资产验收的内部控制
3.3.3 固定资产日常管理的内部控制
3.3.4 固定资产调转与划拨的内部控制
3.3.5 固定资产日常核算的内部控制
第4章 X石油管理局固定资产内部控制问题及原因分析
4.1 X石油管理局固定资产内部控制存在的问题
4.1.1 固定资产投资环节存在的问题
4.1.2 固定资产取得环节存在的问题
4.1.3 固定资产日常使用环节存在的问题
4.1.4 固定资产保养维修环节存在的问题
4.1.5 固定资产清查盘点环节存在的问题
4.1.6 固定资产调转划拨环节存在的问题
4.2 X石油管理局固定资产内部控制问题的原因分析
4.2.1 管理层固定资产内部控制认识不足
4.2.2 员工固定资产内部控制意识淡薄
4.2.3 部门职责划分不清晰,管理人员职能弱化
4.2.4 内部控制制度不够完善,执行力度不足
4.2.5 缺乏相应评价机制,风险管理认识不足
4.2.6 固定资产相关信息化建设不够完善
第5章 风险导向的固定资产内部控制体系优化研究
5.1 风险导向的固定资产内部控制体系优化的目标设计
5.2 风险导向的固定资产内部控制体系优化的原则
5.3 风险导向的固定资产内部控制体系优化的内容分析
5.3.1 风险导向的固定资产内部控制体系优化的思路
5.3.2 风险导向的固定资产内部控制体系优化的具体内容
第6章 完善X石油管理局固定资产内部控制的措施
6.1 改善固定资产内部控制环境
6.1.1 管理人员重视固定资产内部控制,强化员工内部控制意识
6.1.2 聘任专业资产管理人员,提高资产管理人员素质
6.1.3 明确划分部门责任,强化资产管理团队沟通
6.2 完善固定资产内部控制制度
6.2.1 固定资产投资预算环节
6.2.2 固定资产取得验收环节
6.2.3 固定资产日常使用环节
6.2.4 固定资产保养维修环节
6.2.5 固定资产清查盘点环节
6.2.6 固定资产转移处置环节
6.3 建立固定资产管理绩效考核机制
6.4 加强固定资产信息化建设
6.5 优化固定资产内部控制监督体系
第7章 结论
致谢
参考文献
本文编号：3771167
【文章页数】：46 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献评述
1.3 研究目的和意义
1.4 研究内容及方法
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.4.3 研究重点与难点
第2章 概念界定及理论基础
2.1 内部控制相关概念
2.1.1 内部控制定义
2.1.2 内部控制要素
2.2 固定资产内部控制相关概念
2.2.1 固定资产内部控制的定义
2.2.2 固定资产内部控制的目标
2.2.3 固定资产内部控制的风险
2.3 固定资产内部控制理论基础
2.2.1 委托代理理论
2.2.2 控制论
2.2.3 现代管理理论
2.2.4 风险管理理论
2.4 固定资产内部控制主要方法
第3章 X石油管理局固定资产内部控制现状分析
3.1 X石油管理局的简介
3.2 X石油管理局固定资产业务流程
3.2.1 固定资产管理的业务目标
3.2.2 固定资产管理的业务风险
3.2.3 固定资产管理的业务流程与关键控制点
3.3 X石油管理局固定资产内部控制的现状
3.3.1 固定资产投资的内部控制
3.3.2 固定资产验收的内部控制
3.3.3 固定资产日常管理的内部控制
3.3.4 固定资产调转与划拨的内部控制
3.3.5 固定资产日常核算的内部控制
第4章 X石油管理局固定资产内部控制问题及原因分析
4.1 X石油管理局固定资产内部控制存在的问题
4.1.1 固定资产投资环节存在的问题
4.1.2 固定资产取得环节存在的问题
4.1.3 固定资产日常使用环节存在的问题
4.1.4 固定资产保养维修环节存在的问题
4.1.5 固定资产清查盘点环节存在的问题
4.1.6 固定资产调转划拨环节存在的问题
4.2 X石油管理局固定资产内部控制问题的原因分析
4.2.1 管理层固定资产内部控制认识不足
4.2.2 员工固定资产内部控制意识淡薄
4.2.3 部门职责划分不清晰,管理人员职能弱化
4.2.4 内部控制制度不够完善,执行力度不足
4.2.5 缺乏相应评价机制,风险管理认识不足
4.2.6 固定资产相关信息化建设不够完善
第5章 风险导向的固定资产内部控制体系优化研究
5.1 风险导向的固定资产内部控制体系优化的目标设计
5.2 风险导向的固定资产内部控制体系优化的原则
5.3 风险导向的固定资产内部控制体系优化的内容分析
5.3.1 风险导向的固定资产内部控制体系优化的思路
5.3.2 风险导向的固定资产内部控制体系优化的具体内容
第6章 完善X石油管理局固定资产内部控制的措施
6.1 改善固定资产内部控制环境
6.1.1 管理人员重视固定资产内部控制,强化员工内部控制意识
6.1.2 聘任专业资产管理人员,提高资产管理人员素质
6.1.3 明确划分部门责任,强化资产管理团队沟通
6.2 完善固定资产内部控制制度
6.2.1 固定资产投资预算环节
6.2.2 固定资产取得验收环节
6.2.3 固定资产日常使用环节
6.2.4 固定资产保养维修环节
6.2.5 固定资产清查盘点环节
6.2.6 固定资产转移处置环节
6.3 建立固定资产管理绩效考核机制
6.4 加强固定资产信息化建设
6.5 优化固定资产内部控制监督体系
第7章 结论
致谢
参考文献
本文编号：3771167
本文链接：https://www.wllwen.com/jingjilunwen/gongyejingjilunwen/3771167.html
