X公司的现金管理现状问题及对策研究

发布时间：2024-09-17 14:04

　　目前,中国的企业制度逐渐完善,资本结构优化,企业管理由粗放走向科学。企业管理者不断更新管理观念,对企业管理从最初简单的关注利润表,逐步开始重视其他与企业经营相关的财务指标。现金是企业的血液,对企业现金管理倾注更多关注不仅可以了解企业现金周转情况,同时也可以对企业的经营情况进行监控,对企业经营风险有所预测。因此,现金管理是企业走向科学管理无法回避的关键环节。但是,目前企业现金管理在我国大多应用于大型企业和跨国集团,中小型企业的现金管理方法较少且科学性较低,现金管理实践主要是以经验为导向,缺乏有效执行方法。所以,本文是以X公司为例,研究其目前的现金管理问题,试图找出具有代表性的问题,希望改善这类企业的管理现状并能够提出具有切实可行的应对方法。本文通过调查问卷,财务指标分析,现金管理制度分析以及实地考察等多种方法,以X公司为例,对其现金管理现状进行了解与阐述。对X公司现金管理现状的分析,本文认为这类企业现金管理大多过于粗放,缺乏规范的制度和完善的执行体系。主要的现金管理问题出现在企业现金预算,现金流量、存量管理以及其所依靠的控制及保障措施上。本文从现金流量、现金存量两个角度出发,研究经营流量管...

【文章页数】：53 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1-1本文研究框架图

(4)对现金管理共性问题提出建议和意见1.4.2研究方法

图2-1部门组织架构

在日常的工作过程中,各部门形成权力系统和监督系统共同维持公司的经营运作。公司共有八个职能部门,每个部门分别设置部门经理受总经理的直属领导,部门内部根据不同的工作需要设置主管和负责不同范围的职员来负责各自的区域。其组织架构比较清晰简单,如下图所示:2.2X公司的现金管理现状分析

图2-2应收账款趋势图

X公司目前的资产负债率已经明显低于生物制药的行业水平。根据目前在股票市场上的生物制药公司公开数据,同期的生物制药公司资产负债率达到了35.59%。据此,目前X企业的资产比重大,存在扩张企业规模的发展潜力,有充足的资金可用于新项目的开发和扩大企业规模。但是,重资产的企业看似更能抵御....

本文编号：4005553