ZX公司内部控制评价体系构建与优化研究
发布时间：2024-12-25 21:59
伴随着社会经济的迅猛发展,现代企业越来越重视内部控制,内部控制是公司治理的重要内容之一,人们可以透过它去了解企业的管理现状。最近二十年以来,国内外有诸多著名公司因为自身的内控制度不健全,对公司的声誉造成了不良影响,严重的甚至导致公司破产倒闭,如国外的世通公司、安然公司的倒闭案例,国内的中航油、瑞幸咖啡破产倒闭事件等,从中可以看到内部控制对于公司的重要性。在我国的市场环境中,信息技术公司并不重视内部控制的建设,经营风险较为明显。因此本文以ZX信息技术公司作为研究对象,重点对其内部控制进行研究,希望通过对该公司内部控制的探讨,不再简单地照搬国外经验,结合国内实际情况,针对性地优化该公司的内部控制体系,进而改善我国整体信息技术行业公司的风险管理能力,降低其运营风险,提高经营的稳定性。本文首先以信息技术公司的内部控制作为研究重点,并采用经济、管理学科的理论对其展开论述探析,本文先简要介绍了关于内部控制的研究成果,然后以ZX公司作为研究对象,对该公司的基本情况做出介绍,并分析其财务状况、内部控制基本情况;然后,找出公司在内部控制中存在的潜在问题,用内部控制综合评价体系来评价ZX公司的内部控制水平;...
【文章页数】：67 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景和研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 研究评述
1.3 研究内容与研究框架
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究框架
1.4 研究方法和研究创新
1.4.1 研究方法
1.4.2 研究创新
2 相关理论概述
2.1 内部控制理论概述
2.1.1 内部控制的相关概念
2.1.2 内部控制的要素
2.1.3 内部控制优化的原则
2.2 内部控制评价方法概述
2.2.1 内部控制的评价方法
2.2.2 内部控制的评价步骤
3 ZX公司内部控制的现状分析
3.1 ZX公司的基本情况分析
3.1.1 ZX公司简介
3.1.2 ZX公司组织架构
3.1.3 ZX公司主营业务
3.1.4 ZX公司财务状况
3.2 ZX公司内部控制现状
3.2.1 内部控制环境
3.2.2 目标设定
3.2.3 事项识别
3.2.4 风险评估过程
3.2.5 风险应对
3.2.6 控制活动
3.2.7 信息系统与沟通
3.2.8 对控制的监督
4 ZX公司内部控制评价
4.1 内部控制评价的意义
4.1.1 有利于发现内部控制薄弱环节
4.1.2 有助于公司健康发展
4.1.3 有利于公司合法经营
4.2 内部控制评价指标体系的构建
4.2.1 内部控制评价指标体系的构建原则
4.2.2 内部控制评价指标体系的初选
4.2.3 内部控制评价指标体系的确定
4.3 内部控制评价指标权重的确定
4.4 内部控制评级
4.4.1 构建评价矩阵
4.4.2 模糊综合评价结果计算及验证
5 ZX公司内部控制中存在的主要问题
5.1 内部环境与目标设定
5.1.1 内部控制环境不完善
5.1.2 目标设定不全面
5.2 风险识别与风险评估
5.2.1 风险识别能力不足
5.2.2 风险评估机制不健全
5.3 风险应对与控制活动
5.3.1 风险应对措施不全面
5.3.2 内部控制活动不合理
5.4 信息沟通与监督
5.4.1 信息沟通不顺畅
5.4.2 监督形式较单一
6 优化ZX公司内部控制的对策建议
6.1 内部环境与目标设定
6.1.1 完善公司内部控制环境
6.1.2 设置全面合理的目标
6.2 事项识别与风险评估
6.2.1 提高风险识别意识和能力
6.2.2 完善风险评估机制
6.3 风险应对与控制活动
6.3.1 健全风险应对措施
6.3.2 加强内控活动控制
6.4 信息沟通与监督
6.4.1 强化公司的信息沟通
6.4.2 构建内外结合的监督体系
7 结语
7.1 研究结论
7.2 研究展望
参考文献
本文编号：4020068
【文章页数】：67 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景和研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 研究评述
1.3 研究内容与研究框架
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究框架
1.4 研究方法和研究创新
1.4.1 研究方法
1.4.2 研究创新
2 相关理论概述
2.1 内部控制理论概述
2.1.1 内部控制的相关概念
2.1.2 内部控制的要素
2.1.3 内部控制优化的原则
2.2 内部控制评价方法概述
2.2.1 内部控制的评价方法
2.2.2 内部控制的评价步骤
3 ZX公司内部控制的现状分析
3.1 ZX公司的基本情况分析
3.1.1 ZX公司简介
3.1.2 ZX公司组织架构
3.1.3 ZX公司主营业务
3.1.4 ZX公司财务状况
3.2 ZX公司内部控制现状
3.2.1 内部控制环境
3.2.2 目标设定
3.2.3 事项识别
3.2.4 风险评估过程
3.2.5 风险应对
3.2.6 控制活动
3.2.7 信息系统与沟通
3.2.8 对控制的监督
4 ZX公司内部控制评价
4.1 内部控制评价的意义
4.1.1 有利于发现内部控制薄弱环节
4.1.2 有助于公司健康发展
4.1.3 有利于公司合法经营
4.2 内部控制评价指标体系的构建
4.2.1 内部控制评价指标体系的构建原则
4.2.2 内部控制评价指标体系的初选
4.2.3 内部控制评价指标体系的确定
4.3 内部控制评价指标权重的确定
4.4 内部控制评级
4.4.1 构建评价矩阵
4.4.2 模糊综合评价结果计算及验证
5 ZX公司内部控制中存在的主要问题
5.1 内部环境与目标设定
5.1.1 内部控制环境不完善
5.1.2 目标设定不全面
5.2 风险识别与风险评估
5.2.1 风险识别能力不足
5.2.2 风险评估机制不健全
5.3 风险应对与控制活动
5.3.1 风险应对措施不全面
5.3.2 内部控制活动不合理
5.4 信息沟通与监督
5.4.1 信息沟通不顺畅
5.4.2 监督形式较单一
6 优化ZX公司内部控制的对策建议
6.1 内部环境与目标设定
6.1.1 完善公司内部控制环境
6.1.2 设置全面合理的目标
6.2 事项识别与风险评估
6.2.1 提高风险识别意识和能力
6.2.2 完善风险评估机制
6.3 风险应对与控制活动
6.3.1 健全风险应对措施
6.3.2 加强内控活动控制
6.4 信息沟通与监督
6.4.1 强化公司的信息沟通
6.4.2 构建内外结合的监督体系
7 结语
7.1 研究结论
7.2 研究展望
参考文献
本文编号：4020068
本文链接：https://www.wllwen.com/jingjilunwen/gongyejingjilunwen/4020068.html
