TG耐火材料公司营运资金管理绩效提升研究
发布时间：2025-02-09 15:02
营运资金在公司中的流通覆盖面很广,而营运资金管理则是公司财务管理的重要环节之一,对于推动公司资金周转、提高营收的创造能力非常重要。目前,人们在对公司营运资金管理进行研究时,通常会对公司营运资金管理绩效进行评价,以判断公司营运资金管理的好坏程度。营运资金管理绩效能较为清晰的反应公司营运资金管理现状和水平,因此对公司的持续健康发展有一定的意义。近年来,耐火材料产品市场趋于饱和、行业竞争激烈且受限于下游钢厂公司。耐火材料公司面临着货款难收、存货积压和竞争增大等问题,这无疑给该行业公司的营运资金管理带来了巨大的挑战。TG公司身处耐火材料行业,若想在如此市场环境中持续健康发展并脱颖而出就必须提高公司的营运资金管理绩效。为帮助TG耐火材料公司根据自身及市场的发展情况迅速调整其营运资金管理方式及侧重点,本文进行了以下方面的研究:首先,本文归纳与学习了国内外的公司营运资金管理相关研究的研究现状和成功经验。其次,将阅读文献学到的经验知识与本文的研究思路相结合,从收益性、流动性和风险性切入,研究TG耐火材料公司营运资金管理现状,并总结相应问题。再次,对TG耐火材料公司营运资金管理绩效进行评价,该过程相继采用...
【文章页数】：70 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究目的与意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 国内外研究现状及评述
1.3.1 营运资金管理研究
1.3.2 营运资金管理绩效评价研究
1.3.3 营运资金管理绩效提升研究
1.3.4 文献评述
1.4 研究内容与方法
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.5 论文创新点
第二章 概念界定与理论基础
2.1 概念界定
2.1.1 营运资金
2.1.2 营运资金管理
2.1.3 营运资金管理绩效评价
2.2 理论基础
2.2.1 基于渠道管理的营运资金管理理论
2.2.2 绩效评价理论
2.2.3 客户关系管理理论
第三章 TG耐火材料公司营运资金管理现状
3.1 TG耐火材料公司概况
3.1.1 公司简介
3.1.2 公司经营财务状况
3.2 TG耐火材料公司营运资金规模及结构分析
3.2.1 TG耐火材料公司流动资产规模及结构分析
3.2.2 TG耐火材料公司流动负债规模及结构分析
3.3 TG耐火材料公司营运资金管理现状分析
3.3.1 TG耐火材料公司营运资金管理收益性现状分析
3.3.2 TG耐火材料公司营运资金管理流动性现状分析
3.3.3 TG耐火材料公司营运资金管理风险性现状分析
3.4 TG耐火材料公司营运资金管理存在的问题
3.4.1 应收款项规模过大且管理不规范
3.4.2 营运资金管理缺乏前瞻性思维
3.4.3 应付账款与应付票据增长过快
3.4.4 其他应付款与其他应收款变动异常
3.4.5 短期债务多且货币资金持有量少
第四章 TG耐火材料公司营运资金管理绩效评价
4.1 构建TG耐火材料公司营运资金管理绩效评价指标体系
4.1.1 评价指标选取原则
4.1.2 评价指标选取过程及结果
4.2 TG耐火材料公司营运资金管理绩效评价指标体系权重的确定
4.2.1 构建层次分析结构模型
4.2.2 构造判断矩阵及权重计算
4.3 TG耐火材料公司营运资金管理绩效评价指标体系模糊综合评价
4.3.1 确定因素集
4.3.2 确定指标评语集及评价标准
4.3.3 模糊综合评价过程及结果
4.4 TG耐火材料公司营运资金管理绩效评价结果分析
4.4.1 营运资金管理收益性评价结果分析
4.4.2 营运资金管理流动性评价结果分析
4.4.3 营运资金管理风险性评价结果分析
第五章 TG耐火材料公司营运资金管理绩效提升建议
5.1 增强收益性建议
5.1.1 制定赊销限额
5.1.2 强化管理层前瞻性思维
5.2 提升流动性建议
5.2.1 提升采购渠道营运资金管理流动性
5.2.2 提升生产渠道营运资金管理流动性
5.2.3 提升营销渠道营运资金管理流动性
5.3 协调风险性建议
5.3.1 加强关注流动负债的规模与结构
5.3.2 实行货币资金的量化管理
5.3.3 拓宽融资渠道
第六章 结论与不足
6.1 研究结论
6.2 研究不足
参考文献
附录
致谢
本文编号：4032421
【文章页数】：70 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究目的与意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 国内外研究现状及评述
1.3.1 营运资金管理研究
1.3.2 营运资金管理绩效评价研究
1.3.3 营运资金管理绩效提升研究
1.3.4 文献评述
1.4 研究内容与方法
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
1.5 论文创新点
第二章 概念界定与理论基础
2.1 概念界定
2.1.1 营运资金
2.1.2 营运资金管理
2.1.3 营运资金管理绩效评价
2.2 理论基础
2.2.1 基于渠道管理的营运资金管理理论
2.2.2 绩效评价理论
2.2.3 客户关系管理理论
第三章 TG耐火材料公司营运资金管理现状
3.1 TG耐火材料公司概况
3.1.1 公司简介
3.1.2 公司经营财务状况
3.2 TG耐火材料公司营运资金规模及结构分析
3.2.1 TG耐火材料公司流动资产规模及结构分析
3.2.2 TG耐火材料公司流动负债规模及结构分析
3.3 TG耐火材料公司营运资金管理现状分析
3.3.1 TG耐火材料公司营运资金管理收益性现状分析
3.3.2 TG耐火材料公司营运资金管理流动性现状分析
3.3.3 TG耐火材料公司营运资金管理风险性现状分析
3.4 TG耐火材料公司营运资金管理存在的问题
3.4.1 应收款项规模过大且管理不规范
3.4.2 营运资金管理缺乏前瞻性思维
3.4.3 应付账款与应付票据增长过快
3.4.4 其他应付款与其他应收款变动异常
3.4.5 短期债务多且货币资金持有量少
第四章 TG耐火材料公司营运资金管理绩效评价
4.1 构建TG耐火材料公司营运资金管理绩效评价指标体系
4.1.1 评价指标选取原则
4.1.2 评价指标选取过程及结果
4.2 TG耐火材料公司营运资金管理绩效评价指标体系权重的确定
4.2.1 构建层次分析结构模型
4.2.2 构造判断矩阵及权重计算
4.3 TG耐火材料公司营运资金管理绩效评价指标体系模糊综合评价
4.3.1 确定因素集
4.3.2 确定指标评语集及评价标准
4.3.3 模糊综合评价过程及结果
4.4 TG耐火材料公司营运资金管理绩效评价结果分析
4.4.1 营运资金管理收益性评价结果分析
4.4.2 营运资金管理流动性评价结果分析
4.4.3 营运资金管理风险性评价结果分析
第五章 TG耐火材料公司营运资金管理绩效提升建议
5.1 增强收益性建议
5.1.1 制定赊销限额
5.1.2 强化管理层前瞻性思维
5.2 提升流动性建议
5.2.1 提升采购渠道营运资金管理流动性
5.2.2 提升生产渠道营运资金管理流动性
5.2.3 提升营销渠道营运资金管理流动性
5.3 协调风险性建议
5.3.1 加强关注流动负债的规模与结构
5.3.2 实行货币资金的量化管理
5.3.3 拓宽融资渠道
第六章 结论与不足
6.1 研究结论
6.2 研究不足
参考文献
附录
致谢
本文编号：4032421
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