P2P网贷平台风险及审计重点研究
发布时间：2021-12-23 03:16
近年来,网络借贷成为热点,P2P网络借贷平台不断地涌现。但是由于行业长时间缺乏有效监管,导致风险集聚,问题逐渐暴露。P2P网络借贷平台的不合规运营、恶意欺骗等行为,扰乱金融市场正常运营秩序,侵害投资者利益,威胁到金融行业的稳定性。2016年8月为防范金融风险、规范平台运营,银监会[2016]1号文件《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》(以下简称《办法》)。《办法》规定注册会计师要对P2P网络借贷平台进行审计并公布审计结果。2017年8月25日,银监办发[2017]113号文件《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》(下文简称《信披指引》)要求重点环节审计结果必须在各平台官网等地方进行披露,并在平台申请合规备案标准里列明必须提交重点环节审计报告。《办法》和《信披指引》发布到现在只有两三年的时间,P2P网络平台专项审计实施时间不久,多数注册会计师之前未从事过该行业的审计,缺乏对P2P网贷行业风险的了解和实际工作经验。因此,本文对网络借贷平台的风险及产生原因进行了细致分析,接着以互联网金融信息登记披露平台中公布的73家在2018年接受专项审计的平台为样本进行研究,总结归纳了73家...
【文章来源】： 北京交通大学北京市 211工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：55 页
【文章目录】：
致谢
摘要
ABSTRACT
1 引言
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究现状与存在不足
1.3 研究思路与创新点
1.3.1 研究思路
1.3.2 创新点
2 理论基础和文献综述
2.1 相关概念界定
2.1.1 P2P网络借贷
2.1.2 P2P网络借贷平台专项审计
2.2 理论基础
2.2.1 现代风险导向审计理论
2.2.2 委托代理理论
2.2.3 信息不对称理论
2.3 文献综述
2.3.1 互联网金融及其风险
2.3.2 互联网金融审计
2.3.3 文献述评
3 P2P网贷平台风险及审计情况
3.1 P2P网贷平台风险
3.1.1 风险类别
3.1.2 风险成因
3.2 P2P网贷平台专项审计现状
3.2.1 专项审计的监管依据
3.2.2 专项审计的内容规范
3.2.3 专项审计的实施情况
4 P2P问题平台案例介绍及风险分析
4.1 礼德财富案例介绍
4.1.1 礼德财富基本情况
4.1.2 礼德财富造假方法
4.2 礼德财富的风险特征
4.2.1 资金脱离监管
4.2.2 信息不对称
4.2.3 信息系统安全存疑
4.2.4 业务经营不合规
4.3 礼德财富风险成因
4.3.1 资金存管走过场
4.3.2 信息披露质量存疑
4.3.3 信息系统制度虚设
4.3.4 内外部监管的缺失
4.4 礼德财富专项审计潜在问题
4.4.1 资金审计链不全
4.4.2 信息真实性审计难度大
4.4.3 信息系统潜在风险易忽视
4.4.4 业务经营审计方法局限
5 P2P网贷平台审计对策
5.1 P2P网贷平台审计重点
5.1.1 资金存管审计
5.1.2 信息披露审计
5.1.3 信息系统审计
5.1.4 经营合规审计
5.2 P2P网贷平台审计环境优化
5.2.1 出台官方的审计指引
5.2.2 鼓励平台接入披露系统
5.2.3 开发金融审计适用审计软件
5.2.4 构建四位一体的监管模式
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 P2P网络借贷平台审计展望
参考文献
学位论文数据集
【参考文献】：
期刊论文
[1]探析P2P网络借贷“爆雷潮”成因及对策 [J]. 郝睿,杨雲. 中国国情国力. 2019(01)
[2]风险传染的信息识别——基于网络借贷市场的实证 [J]. 李苍舒,沈艳. 金融研究. 2018(11)
[3]注册会计师开展互联网金融审计业务探析 [J]. 陈星辉. 中国总会计师. 2018(02)
[4]我国互联网金融风险分析及监管研究——以“e租宝”为例 [J]. 甄思宇. 商业会计. 2018(03)
[5]P2P行业的风险评析及审计治理研究 [J]. 杨颖,周科杰. 经济师. 2018(02)
[6]P2P网络借贷平台审计重点及审计策略研究 [J]. 宋禹君,高培. 中国注册会计师. 2017(07)
[7]P2P行业融资平台审计流程立法的反思与构建 [J]. 杜亚. 当代会计. 2017(02)
[8]基于风险导向审计的P2P平台监管研究 [J]. 陆岷峰,张欢. 宁夏大学学报(人文社会科学版). 2016(03)
[9]国家审计“管理”互联网金融风险的路径研究 [J]. 李灏来,李越冬. 会计之友. 2016(03)
[10]互联网金融审计框架构建设想 [J]. 赵丹,张红英. 财会通讯. 2015(22)
硕士论文
[1]P2P网贷行业的风险管控研究[D]. 方彦.山东大学. 2017
[2]P2P网络借贷平台财务风险防控研究[D]. 姜迪茜.哈尔滨商业大学. 2017
[3]我国P2P网络借贷的风险与监管探讨[D]. 李龙.浙江大学. 2014
本文编号：3547665
【文章来源】： 北京交通大学北京市 211工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：55 页
【文章目录】：
致谢
摘要
ABSTRACT
1 引言
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究现状与存在不足
1.3 研究思路与创新点
1.3.1 研究思路
1.3.2 创新点
2 理论基础和文献综述
2.1 相关概念界定
2.1.1 P2P网络借贷
2.1.2 P2P网络借贷平台专项审计
2.2 理论基础
2.2.1 现代风险导向审计理论
2.2.2 委托代理理论
2.2.3 信息不对称理论
2.3 文献综述
2.3.1 互联网金融及其风险
2.3.2 互联网金融审计
2.3.3 文献述评
3 P2P网贷平台风险及审计情况
3.1 P2P网贷平台风险
3.1.1 风险类别
3.1.2 风险成因
3.2 P2P网贷平台专项审计现状
3.2.1 专项审计的监管依据
3.2.2 专项审计的内容规范
3.2.3 专项审计的实施情况
4 P2P问题平台案例介绍及风险分析
4.1 礼德财富案例介绍
4.1.1 礼德财富基本情况
4.1.2 礼德财富造假方法
4.2 礼德财富的风险特征
4.2.1 资金脱离监管
4.2.2 信息不对称
4.2.3 信息系统安全存疑
4.2.4 业务经营不合规
4.3 礼德财富风险成因
4.3.1 资金存管走过场
4.3.2 信息披露质量存疑
4.3.3 信息系统制度虚设
4.3.4 内外部监管的缺失
4.4 礼德财富专项审计潜在问题
4.4.1 资金审计链不全
4.4.2 信息真实性审计难度大
4.4.3 信息系统潜在风险易忽视
4.4.4 业务经营审计方法局限
5 P2P网贷平台审计对策
5.1 P2P网贷平台审计重点
5.1.1 资金存管审计
5.1.2 信息披露审计
5.1.3 信息系统审计
5.1.4 经营合规审计
5.2 P2P网贷平台审计环境优化
5.2.1 出台官方的审计指引
5.2.2 鼓励平台接入披露系统
5.2.3 开发金融审计适用审计软件
5.2.4 构建四位一体的监管模式
6 结论与展望
6.1 研究结论
6.2 P2P网络借贷平台审计展望
参考文献
学位论文数据集
【参考文献】：
期刊论文
[1]探析P2P网络借贷“爆雷潮”成因及对策 [J]. 郝睿,杨雲. 中国国情国力. 2019(01)
[2]风险传染的信息识别——基于网络借贷市场的实证 [J]. 李苍舒,沈艳. 金融研究. 2018(11)
[3]注册会计师开展互联网金融审计业务探析 [J]. 陈星辉. 中国总会计师. 2018(02)
[4]我国互联网金融风险分析及监管研究——以“e租宝”为例 [J]. 甄思宇. 商业会计. 2018(03)
[5]P2P行业的风险评析及审计治理研究 [J]. 杨颖,周科杰. 经济师. 2018(02)
[6]P2P网络借贷平台审计重点及审计策略研究 [J]. 宋禹君,高培. 中国注册会计师. 2017(07)
[7]P2P行业融资平台审计流程立法的反思与构建 [J]. 杜亚. 当代会计. 2017(02)
[8]基于风险导向审计的P2P平台监管研究 [J]. 陆岷峰,张欢. 宁夏大学学报(人文社会科学版). 2016(03)
[9]国家审计“管理”互联网金融风险的路径研究 [J]. 李灏来,李越冬. 会计之友. 2016(03)
[10]互联网金融审计框架构建设想 [J]. 赵丹,张红英. 财会通讯. 2015(22)
硕士论文
[1]P2P网贷行业的风险管控研究[D]. 方彦.山东大学. 2017
[2]P2P网络借贷平台财务风险防控研究[D]. 姜迪茜.哈尔滨商业大学. 2017
[3]我国P2P网络借贷的风险与监管探讨[D]. 李龙.浙江大学. 2014
本文编号：3547665
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