基于平衡记分卡的X农商银行绩效评价研究

发布时间：2020-10-09 11:55

　　近年来,随着我国农村金融改革的逐步展开,农村信用合作社改制为农村商业银行,不仅承担着服务“三农”的重任,也成为社会主义新农村建设中促进乡村振兴和脱贫攻坚的金融中坚力量。作为一种新兴的具有其独特性的金融机构,现阶段的农商银行需在原有的绩效考核制度的基础上,形成更加贴合未来发展目标的绩效评价体系,以实现科学、系统的管理。我国大多数农村商业银行的绩效评价仍然局限于传统银行的以财务指标为主导的绩效考评,而对于驱动银行经营绩效的非财务因素尚未纳入考核范围。单纯的财务指标不能真实反映银行的营运管理,也没有体现相关者利益,更无法揭示经营业绩波动的真正动因。而平衡计分卡绩效管理能够与银行自身的战略发展目标相结合,建立以财务因素与非财务因素相结合的绩效评价体系,提高银行内部的管理水平,从而提升银行的经营效率,推动农商银行的快速可持续发展。本文以X市农村商业银行为例,在文首对本文的选题背景和研究意义进行了说明,阐述了绩效评价的发展历程,综述了国内外研究人员、学者的研究成果,对商业银行的几种主要绩效评价方法进行了总结,对绩效考核相关概念和战略目标管理的理论基础进行了阐述。接着在文章主体部分介绍了X农商银行的整体情况及现行的绩效考核方法及存在的缺陷,对平衡计分卡的构建原则进行了阐述,根据X农商银行的根据其经营发展和内部组织结构等情况,对其战略发展目标进行了分解,由此绘制出X农商行的战略地图。并据此得出平衡计分卡的四个维度相对应的考核指标,运用层次分析法(APH),向银行中高层管理人员发放调查问卷,根据收集到的数据来对各个指标进行相应的权重设置,由此得出X农商行的平衡计分卡。本文的创新之处在于提出了基于平衡计分卡的绩效评价方法,可完善优化X农商银行传统绩效制度,实现其长期的战略发展目标,具有一定的现实意义。
【学位单位】：湘潭大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2019
【中图分类】：F832.35
【部分图文】：

研究思路

研究思路图

质押贷款,系统业务,代理保险业务,偏远乡镇

X 农村商业银行股份有限公司（简称“X 农商银行”）于 2015 年 6 月 25日开业，是由中国银监会批准筹建，在原 X 市农村信用合作联社的基础上，由自然人、企业法人共同发起设立的股份制地方性金融机构，发起人 99 名，共计股份 5 亿股。2015 年 4 月 8 日，X 农商银行召开了创立大会和首届股东大会。在此次会议中，选举产生了第一届董事会和监事会成员，法人治理结构初具规模。X 农商银行内设 14 个职能部门，下辖 22 个支行，33 个分理处。其组织架构如图 3-1 所示。其服务网点遍布全市所有乡镇、街道，服务范围较广。它是在X 市县区域内拥有数量最多的营业网点的法人银行机构。X 农商银行依据公司章程和法律法规，自主开展各项金融业务。推出了“商标权”质押贷款、“收费权”质押贷款、“信贷+保险”贷款、“隐蔽宝”贷款、个人住房贷款、林权抵押贷款、土地流转经营权抵押、贷款等贷款品种；全面开通了全国农信银系统业务和大、小额支付系统业务。在全国范围内实现了储蓄业务的通存通兑；开展代收代付服务、开办代理保险业务，开通了网上银行、电话银行、手机银行、自助银行，发行了福祥借记卡、便民卡，安装商务 POS 机 400 多台，在偏远乡镇设立 150多个助农取款服务点，全行的电子化服务水平进一步提升。

层次结构模型,判断矩阵

CR 为判断矩阵的随机一致性比率; CI 为判断矩阵的一般一致性指标。它由下式给出:RI 为判断矩阵的平均随机一致性指标, 1～9 阶的判断矩阵的 RI 值参见下表4-7。表 4-7 RI 值参照表n 1 2 3 4 5 6 7 8 9RI 0 0 0.52 0.89 1.12 1.26 1.36 1.41 1.46当判断矩阵 P 的 CR<0.1 时或λmax = n, CI=0 时, 认为 P 具有满意的一致性, 否则需调整 P 中的元素以使其具有满意的一致性。4.5.2 X 农商行支行绩效考核平衡计分卡的构建（1）构建层次结构模型，如下图 4-3 所示：

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