S集团多项目管理中资金支付模型研究及应用

发布时间：2020-09-24 05:13

　　随着项目管理的飞速发展,多项目管理已成为集团型企业的常态化管理模式。S集团的多项目资金管理体现在资金的内部支付上实行“节点支付制度”,旨在起到资金集中管理、项目风险控制及对成员企业进行考核的目的,但实际效果并未达到预期目标,如何在多项目环境下进行合理的资金支付管理是S集团目前备受关注和急需解决的问题。论文分析和总结了S集团目前资金内部支付过程中存在的问题,针对不同的支付节点构建了相应的资金支付评价指标体系。运用模糊层次分析法确定指标权重并建立单项目资金支付模型,通过模型对资金支付节点进行评分,以确定是否支付该节点资金。同时考虑到当月S集团及成员企业的资金约束条件,利用0-1整数规划法建立多项目资金支付模型,综合决策当月可支付节点。将上述两新模型应用于近期的资金支付节点中,通过模型决策结果与原决策结果的对比分析,验证了新模型的合理性和有效性,得出新模型可为集团当月的资金支付提供有效的决策帮助。本文的研究,为S集团及类似的集团型企业在资金内部支付上提供了理论依据及可借鉴的管理模式。
【学位单位】：上海交通大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2015
【中图分类】：F224;F426.61;F406.7
【部分图文】：

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图 1 S 集团支出账户管理模式Fig 1 payment account management model of S group1.3 课题研究的内容和方法本文通过总结 S 集团在实施资金节点支付制度过程中存在的问题，提出解决问题想，归纳影响资金支付的主要因素，构建资金支付评价指标体系，并以此为基础，选择的方法，建立资金支付模型，为当月支付哪些节点资金提供合理、公平的决策帮助。本文研究主要有如下内容：（1）总结资金内部支付过程中存在的问题，提出通过建立资金支付模型解决目前存问题，为节点资金是否支付提供决策帮助。（2）对于影响资金支付的主要因素进行全面系统的分析，依据评价指标的建立原则

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4、结算中心模式；王之君、杨文静（2006）[11]认为集团企业的内部结算中心是在集团总部内运行和管理的一个职能机构，通常设立于财务部门内，为集团成员企业的现金往来办理结算，监控货币资金的使用流向，统一对外筹集资金。5、财务公司模式。李欣（2012）[12]认为我国的财务公司是由人民银行批准的非银行金融机构，可经营部分银行业务，本质上财务公司是集团企业的子公司，为集团企业成员提供财务管理服务、多元化金融服务，以加强资金集中管理和提高资金使用效率。除了上述 5 种模式外，还有一种“收支两条线”的资金集中管理模式，所谓的“收支两条线”模式是指一家企业或单位对自己的资金收入和资金支出的行为分别采取互不干涉或互不影响的单独处理流程和处理路径的一种资金管理模式[13]，其可分为单账户及多账户模式。单账户收支两条线资金管理模式如图 2 所示。

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图 3 企业资金管理阶段划分示意图[14]Fig3 stages of enterprise's fund management国内外对于资金集中支付的研究，主要集中在国库资金集中支付上，很少有专门研究企业内部资金（集中）支付。因此，我们将国库资金集中支付的一些研究成果借鉴至集团型企业，通过对国库资金集中支付的文献及论文的研究，将其特征归纳如下：（1）建立国库单一账户；（2）支出直接支付到商品供应者或用款单位；（3）降低政府筹资成本，提高资金使用效率。集团型企业与国库资金集中支付，都是通过总部账户支出，使支出资金得到有效的控制和监督。国库集中支付能降低政府筹资成本，这一点，在《国库集中支付制度探析》[15]一文中有所阐述。同样，对于集团型企业来说，资金内部（集中）支付能使资金最大限度的留存于母公司，有助于母公司资金调配与利用。《谈国库集中支付的优势》一文中提及国库集中支付减少了资金沉淀，提高了资金的利

【参考文献】