我国保荐机构评价指标体系的构建与运用研究

发布时间：2016-09-04 14:04

  本文关键词：股票发行制度改革对我国证券市场的影响——兼论通道制之利弊，，由笔耕文化传播整理发布。

《湖南大学》 2005年

我国保荐机构评价指标体系的构建与运用研究

栗山  

【摘要】：2004年2月1日《证券发行上市保荐制度暂行办法》的正式施行标志着我国内地保荐人制度已初具雏形。2005年1月1日运行了三年多的证券发行通道制被正式废止,保荐机构推荐企业上市的保荐人制度开始全面实施。我国上市保荐制度设立了对保荐机构和保荐代表人的注册登记制度,明确了保荐责任和保荐期限,建立了监管部门对保荐机构和保荐代表人施行责任追究的监管机制。其目的在于落实证券公司等中介机构及其从业人员的责任,使中介机构切实发挥对上市公司质量的约束功能,从而起到提高上市公司质量和促进证券市场健康发展的积极作用。要使保荐人制度在我国证券市场上达到预期的实施效果,做好保荐机构的评价工作是十分必要的。为此,本文基于对我国内地保荐人制度的研究,以管理理论为指导,在借鉴企业经营业绩评价理论与方法、国内外法规条例和国内学者的研究成果的基础上对保荐机构评价指标体系进行了构建。最后,通过中信证券等十家样本保荐机构对保荐机构评价指标体系的运用进行了实例说明。 保荐机构是从事保荐业务的综合类证券经营机构,它在我国内地保荐人制度中充当着重要角色,其能否健康的运作直接关系到我国内地保荐人制度成功实施与否。因此,构建我国保荐机构评价指标体系就具有重要的现实意义。构建保荐机构评价指标体系是我国证券市场监管体系的有益补充。它有助于监管部门对保荐机构整体风险的把握,保证保荐行业的规范运作,从而确保保荐制度的有效实施;它有助于保荐机构培养诚信自律意识,打造自身品牌,促使保荐机构的良性竞争。保荐机构评价指标体系的构建将促进整个证券市场的健康发展,为提高上市公司质量,保护投资者利益发挥其重要作用。

【关键词】：
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2005
【分类号】：F832.51
【目录】：

摘要7-8

Abstract8-10

附表索引10-11

第1章 绪论11-16

1.1 选题背景与意义11-13

1.2 文献综述13-15

1.3 本文的研究方法及基本思路15-16

第2章 保荐人制度比较研究16-29

2.1 保荐人制度在我国的引入16-20

2.2 我国内地保荐人制度和香港地区及英国保荐人制度的比较20-24

2.2.1 保荐人的资格比较20-21

2.2.2 保荐人的职责与期限比较21-24

2.2.3 保荐人的监管比较24

2.3 保荐人制度下建构我国保荐机构评价指标体系的必要性24-29

2.3.1 保荐机构评价指标体系是我国上市保荐制度的有益补充27

2.3.2 构建保荐机构评价指标体系有利于我国保荐机构自身的发展27

2.3.3 构建保荐机构评价指标体系有利于发行人上市筹资27-28

2.3.4 构建保荐机构评价指标体系有利于保护投资者的利益28-29

第3章 我国保荐机构评价指标体系的构建29-48

3.1 构建我国保荐机构评价指标体系的理论基础29-34

3.1.1 系统管理理论29-30

3.1.2 权变管理理论30

3.1.3 西方企业经营业绩评价的理论与方法30-34

3.1.4 我国现行企业经营业绩评价的框架34

3.2 我国保荐机构评价指标体系的构建34-48

3.2.1 构建保荐机构评价指标体系的原则35-36

3.2.2 我国保荐机构评价指标体系的构成36-48

第4章 我国保荐机构的评价方法及指标体系的运用48-59

4.1 评价方法48-51

4.1.1 基本思路48

4.1.2 一级子系统的权重设定48

4.1.3 财务状况的评价48-51

4.1.4 经营管理、保荐业务状况和创新能力的评价51

4.2 应用举例51-59

4.2.1 确定一级子系统的权重52

4.2.2 分析保荐机构的财务状况52-56

4.2.3 判定保荐机构的经营管理状况、保荐业务状况和创新能力56-57

4.2.4 综合得分57-59

结论59-61

参考文献61-64

致谢64-65

附录 A 攻读学位期间所发表的学术论文目录65

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