歌尔集团发行可交换债券的动因及效果研究
【学位授予单位】:河南财经政法大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2019
【分类号】:F832.51
【图文】:
图 2-1 可交换债交易示意图2.1.2 可交换债的制度背景可交换债在我国最早起步于 2008 年,中国证监会发布了《上市公司股东发行可交换债券试行规定》,昭示着可交换债正式登上中国资本市场的舞台。随后,2012 年,2013 年深交所先后发布了有关可交换债权的相关规定与指南。直至 2013年 5 月 31 日,我国才有第一支私募可交换债券“13 福星债”发行。此后相关政策陆续出台,推动可交换债发展,使其基本纳入公司债体系统一监管。
图 2-2 可交换债的制度背景2.1.3 可交换债条款可交换债属于债券新品种,相应条款的设计还没有形成标准化的模式,条款设置限制较少,目前深交所与上交所所发布《可交换公司债券业务实施细则》中对于明确规定了基本条款、换股条款和触发条款,而对触发条款限制较少,可由发行人在募集说明书中个性化制定。可交换债基本条款的设置体现了可交换债的债性特征。基本条款包括债券发行规模、发行期限、票面利率、担保措施等。发行规模即债券发行人的融资规模。我国可交换债的面值为 100 元/张,且为平价发行。发行期限是指可交换债从发行开始到结束的时间期限,非公开发行的可交换债期限一般为 1-3 年。担保措施分为股权质押与担保人承担连带责任担保两种,具体的担保事项可以有当事人协商决定。
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本文编号:2726224
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