基于离散Hopfield网络的上市公司财务困境预警研究

发布时间：2017-07-14 23:05

  本文关键词：基于离散Hopfield网络的上市公司财务困境预警研究

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【摘要】：上市公司陷入财务困境直接影响投资者收益、管理者决策和股东利益,建立行之有效的财务困境评价模型已成为学术界关注的焦点。文章在阐述模型和构建指标体系的基础上,提出基于离散Hopfield网络模型开展上市公司财务困境评价的步骤,以2013-2015年沪深A股被实施ST的上市公司为实证样本,进行财务困境预警实证研究和稳健性检验。实证结果表明,本模型至少可以提前1年对ST上市公司的财务困境实现全面预警,可以提前6个季度对92%的ST上市公司进行有效预警,故适用于财务困境预警研究且具有稳健性。
【作者单位】： 南京大学商学院;
【关键词】： 上市公司 财务困境 离散Hopfield网络 预警研究
【基金】：国家自然科学基金面上项目(71271110) 中国经济改革研究基金会资助项目(2016Z-002) 2016年南京大学研究生跨学科科研创新基金资助课题
【分类号】：F275;F832.51
【正文快照】： 一、引言企业陷入财务困境(Financial Distress)是一个动态的过程,通常表现为企业经营能力下降、流动资金缺乏、债务拖欠增加以及经营业绩“变脸”[1]。对上市公司而言,若最近两个会计年度净利润为负值,或最近一个会计年度每股净资产低于股票面值,将会受到证监会退市警告,并将

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本文编号：542650