云南机场集团下属X公司内控体系研究

发布时间：2017-11-02 10:24

  本文关键词：云南机场集团下属X公司内控体系研究

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【摘要】：论文的写作背景是基于目前我在职的企业同时也包括国内大部分国有企业都存在内部控制管理缺失，即便是有内控制度也仅仅是流于形式、形同虚设的情况，想能够加强内控体系建设和管理，规范操作。因为，内部控制是企业内部的监控体系，是一个通过组织董事会成员、管理层和其他员工参加或参与的实现过程。实现这一过程的主要目的是保证经营的效率性和效果性；财务报告的真实性；执行有关法律、法规和规章制度的严格性。自财务而发，又不仅仅是单纯的财务控制。体系建设有法，运行有序，将会为企业带来无穷的源动力，促进企业健康有序可持续发展。本文将以云南机场集团下属X公司实际经营情况为例，运用科学理论，拟建设起公司相对完善的内部控制体系。体系的建设完善首先能够理清管理架构和运营思路，为公司内控管理以及相关的经营决策提供支持。其次，能够提高公司财务管控水平，提高会计资料的正确性和可靠性。正确可靠的会计数据是企业经营管理者了解过去、控制目前、预测未来、作出决策的必要条件，而内部控制系统通过制定和执行业务处理程序，科学地进行职责分工，从而有效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠性。然后，能够保证公司的宏观控制。内部控制应在符合相关法律、法规、规章制度的前提下，服务于公司战略规划，为公司宏观发展提供控制保证。最后，能够保证企业高效率经营。科学的内部控制制度，能够合理地对公司内部各个职能部门和人员进行分工控制、协调和考核，促使公司明确各部门及人员履行职责、目标，保证公司的生产经营活动有序、高效进行。内部控制理论是随着时代的发展而不断发展的，，应该与时俱进，不断借鉴内部控制理论成果和实务经验，结合公司自身发展现实情况，深入研究，建设贴合公司实际的内控体系，并在实施过程中做好管控评价，方能更好地为公司的发展服务。通过论文的研究，建设起一套完善的内控体系，在实践中在公司内部开展并且实施一系列的评价、约束、控制、规划、调整等措施、手续、方法，从而使公司资产得以完整、安全，使会计资料能够保持可靠、准确，使经营方针得以贯彻落实，使公司所有经营活动能够高效、经济，最终实现公司预期的经营目标，实现经济效益，完善经营管理。
【关键词】：内部控制 内控体系 内控建设
【学位授予单位】：云南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F562.6;F560.68
【目录】：

• 摘要3-5
• Abstract5-9
• 第一章 引言9-15
• 第一节 研究背景及意义9-10
• 一、本文的背景9
• 二、研究的意义9-10
• 第二节 国内相关研究文献综述10-13
• 一、内部控制理论研究方面10-12
• 二、内部控制评价方面12-13
• 第三节 本文的研究方法及论文结构安排13-15
• 一、本文的研究主要方法13
• 二、技术路线13-14
• 三、论文结构安排14-15
• 第二章 内部控制基本理论与航空服务企业特点分析15-22
• 第一节 内部控制基本理论研究15-18
• 一、内部控制的目标15-16
• 二、内部控制的基本假设16-17
• 三、内部控制的基本原则17-18
• 第二节 知名航空地面服务企业剖析18-20
• 一、新加坡机场航站服务有限公司（SATS）18-19
• 二、香港怡中航空服务有限公司（JASL）19-20
• 第三节 航空地服业务关键成功因素研究20-22
• 一、高品质的服务20-21
• 二、优良的客户关系21
• 三、训练有素的职工队伍21-22
• 第三章 云南机场集团下属 X 公司内控管理现状22-35
• 第一节 云南机场集团下属 X 公司简介22-24
• 第二节 云南机场集团下属 X 公司经营环境分析24-30
• 一、政策环境分析24-25
• 二、技术环境分析25-26
• 三、集团公司影响分析26-27
• 四、竞争者分析27-30
• 五、目标客户分析30
• 第三节 云南机场集团下属 X 公司内控管理现状分析30-35
• 一、组织与流程30-31
• 二、人力资源31-33
• 三、企业文化33
• 四、市场拓展与公共关系33-35
• 第四章 云南机场集团下属 X 公司内部控制体系优化思考35-48
• 第一节 健全和完善内部控制体系35-37
• 一、完善企业内部控制体系的要素35-36
• 二、完善企业内部控制体系的基础方法36-37
• 第二节 完善内部控制的针对措施37-48
• 一、组织结构的优化37-39
• 二、人力资源管理优化39-41
• 三、企业文化的管理优化41-43
• 四、市场销售业务管理优化43-45
• 五、重点采购业务环节的内部控制45-48
• 第五章 结论48-51
• 参考文献51-53
• 致谢53

【共引文献】

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本文编号：1131158