SY铁路局多经集团资金集中管理模式研究

发布时间：2017-07-06 10:13

  本文关键词：SY铁路局多经集团资金集中管理模式研究

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【摘要】：资金集中管理作为规范资金运用、提高资金使用效率的一个有效手段和模式,在全球企业界受到了广泛的推崇,我国许多国有大中型企业有的已经实施了资金集中管理并取得了较好的业绩。沈阳铁路局多经集团是由国有企业沈阳铁路局出资发展起来的特大型企业集团,有专业集团公司、直属集团公司、专业公司三十六家,子公司和分公司超过三百余家,资产总额306亿元。随着集团规模的不断扩张,业务的不断拓展,对资金的需求也越来越迫切。面临集团发展对资金需求量加大,集团内条块分割、资金分散、管理不力等不利因素,从早从快推行资金集中管理模式,提高资金使用的效率和质量就显得尤为紧迫和重要。 论文以沈阳铁路局多经集团为研究对象,从相关理论及研究、多经集团资金管理的现状及存在问题等方面进行了深入的分析探讨,在此基础上提出了构建多经集团资金集中管理模式的设想,主要从资金集中管理指导思想、意义、模式的确定和构建、保障措施等几个方面进行了深入阐述。 论文创新点表现在：第一、站在国有企业的角度进行研究。因为大多数的人都认为,国有企业是国家投资的,商业银行放贷也青睐国有企业,国有企业“不差钱”,自然谈对资金集中管理现实性不强,相反民营企业贷款难,资金紧张时常被提起,因此有关这类企业资金集中管理的研究文章很多；第二、站在铁路企业的角度进行研究。2013年3月全国两会批准了撤销铁道部组建铁路总公司的大部制改革方案,实现了一个由政府部门到企业的大转型,由国家计划为主到市场为主国家计划为辅的大变革。所以这些改革对铁路企业产生了极其深远的影响,在改制已过去一年半时间之际,研究沈阳铁路局多经集团资金集中管理模式的构建,对于其尽快适应市场变化,加快铁路系统的多元化经营步伐具有一定的理论和实践指导意义。
【关键词】：多经集团 资金集中管理 存在问题 模式构建
【学位授予单位】：大连理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F532.6;F530.68
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 绪论9-15
• 1.1 问题的提出9-10
• 1.2 国内外研究现状10-12
• 1.2.1 国外研究10
• 1.2.2 国内研究10-12
• 1.3 本文研究思路及方法12-15
• 2 相关理论基础15-23
• 2.1 资金集中管理的理论15-17
• 2.1.1 交易成本理论15
• 2.1.2 委托代理理论15-16
• 2.1.3 信息不对称理论16
• 2.1.4 契约理论16-17
• 2.2 集团资金管理模式17-21
• 2.2.1 拨付备用金集中管理模式17
• 2.2.2 统收统支集中管理模式17
• 2.2.3 内部银行集中管理模式17-18
• 2.2.4 财务公司集中管理模式18-19
• 2.2.5 结算中心集中管理模式19-20
• 2.2.6 五种资金管理模式的比较20-21
• 2.3 实行集团资金集中管理的原则21-23
• 3 SY铁路局多经集团资金管理的现状23-33
• 3.1 SY铁路局多经集团简介及资金管理现有模式介绍23-26
• 3.1.1 SY铁路局多经集团简介23-25
• 3.1.2 SY铁路局多经集团资金管理现有模式25-26
• 3.2 SY铁路局多经集团资金管理方面存在的问题26-33
• 3.2.1 资金使用效率低融资难27-28
• 3.2.2 资金分散管理弱应收账款难到位28
• 3.2.3 规章制度滞后考核流于形式28-29
• 3.2.4 资金内部管理控制乏力29-30
• 3.2.5 资金管理风险意识不强30-33
• 4 SY铁路局多经集团资金集中管理模式构建33-44
• 4.1 资金集中管理的背景33-36
• 4.1.1 SY铁路局多经集团资金集中管理指导思想33
• 4.1.2 集团资金集中管理应起的作用33-35
• 4.1.3 SY铁路局多经集团资金集中管理模式的确定35-36
• 4.2 构建SY铁路局多经集团资金集中管理模式的具体步骤36-38
• 4.2.1 基础信息收集和培训阶段36
• 4.2.2 成立资金集中管理组织机构36
• 4.2.3 清理及新开银行账户36
• 4.2.4 建立信息化网络系统36-37
• 4.2.5 统一资金集中管理的会计软件系统37-38
• 4.3 加强资金集中管理的具体保障措施38-44
• 4.3.1 提升资金管理的手段和方法38-39
• 4.3.2 加大资金集中管理工作的考核力度39
• 4.3.3 健全资金管理的内部控制机制39-41
• 4.3.4 注重资金集中管理的风险防范41-42
• 4.3.5 加强对财务人员的培训和建立聘任机制42-44
• 结论44-45
• 参考文献45-47
• 致谢47-48

【参考文献】

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本文编号：525762