W公司基于风险管理的内部控制体系构建研究

发布时间：2017-09-05 04:05

  本文关键词：W公司基于风险管理的内部控制体系构建研究

  更多相关文章： 内部控制 风险管理 体系构建

【摘要】：随着我国经济的快速发展,企业体制改革的不断深化,内部控制制度在企业的应用越来越广泛。同时,现代企业处在复杂多变的环境和激烈的市场竞争,导致企业在经营活动中的不确定性因素逐渐增多,风险管理理念深入到现代企业管理中,越来越受到管理层的关注。我国内部控制建设的规范和指引尽管已经出台了,国内企业的内部控制水平在一定程度上也有了提高,但在实际工作中与美国、英国、加拿大等发达国家相比,绝大多数的国内企业并没有建立起完善的内部控制制度,并且在建立内部控制机制的企业中仍然存在不少的问题,如内部控制评价信息披露方式不规范,内部控制的建设流于形式与实际经营活动不接轨的现象等问题。本文正是基于此种现象,针对关于如何构建基于全面风险管理的内部控制体系提出了自己的一些意见,希望能够对我国企业构建基于风险管理的内部控制体系有一定的启发作用。本文将在调查W公司内部控制与风险管理的现状的基础上,结合国内外企业内部控制与风险管理的理论研究成果,以w公司的内部控制系统为基础,揭示出构建一种更加注重风险的内部控制系统。目的是希望能改进和完善w公司的内部控制系统,并为国内企业构建基于风险管理的内部控制体系提供有用的经验。论文的意义在于,一是在理论方面,从风险管理和内部控制理论的产生发展入手,深入探讨二者的关系,并在此基础上,构架出风险管理导向下的内部控制体系。二是在实践方面,从内部控制理论的最新进展入手,围绕内部控制五要素,尝试构建合理的基于风险管理的内部控制体系,以期对正在进行这方面探索的国内企业有所借鉴。本文的研究方法：规范研究法中的文献综述法和案例研究法。研究内容包括六个部分：第一章绪论。阐述出本文的选题背景及意义,对内部控制和风险管理的国内外最新的研究动态进行分析,介绍本文的研究思路及采用的研究方法,指出论文的创新及不足之处。第二章风险管理和内部控制的理论基础。对内部控制和风险管理的理论进行了综述,论述了内部控制和风险管理的基本框架和关系。第三章W公司的内部控制现状及存在问题分析。介绍W公司的概况,分析w公司运营现状和面临的风险以及对风险的控制。第四章W公司基于风险管理的内部控制体系的构建。以第三部分的分析为基础,介绍了如何在W公司构建基于风险管理的内部控制体系、并针对体系的运行提出相关的保障措施。第五章研究结论与展望。总结本文研究成果和不足,对基于风险管理的内部控制研究在理论及实践方面进行展望。本文的研究结果表明：随着我国经济的快速崛起,国内企业的管理方式也在发生巨大变革,企业管理者急需关注内部控制工作的开展,风险管理将成为今后内部控制工作的主要发展方向,因而我国监管部门对基于风险管理的内部控制体系相关法规的研究还需要进一步深入。通过加强企业的风险管理意识,改善企业内部控制环境,健全内部控制和风险管理体系的建设等措施,可以促进W公司的基于风险管理的内部控制体系的构建。
【关键词】：内部控制 风险管理 体系构建
【学位授予单位】：安徽大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F562.6;F560.68
【目录】：

• 摘要3-5
• ABSTRACT5-10
• 第一章 绪论10-18
• 一、研究背景与意义10-11
• 二、国内外研究现状11-15
• 三、研究思路与方法15-16
• 四、研究创新与不足16-18
• 第二章 风险管理和内部控制的理论基础18-30
• 一、内部控制的基本理论18-20
• 二、风险管理的基本理论20-22
• 三、内部控制与风险管理的关系22-25
• 四、基于风险管理的内部控制体系25-30
• 第三章 W公司内部控制的现状及存在问题分析30-39
• 一、W公司的概况30
• 二、W公司内部控制的现状分析30-37
• 三、存在的问题分析37-39
• 第四章 W公司基于风险管理的内部控制体系构建39-45
• 一、构建的基本原则39-40
• 二、强化风险管理的控制环境建设40-41
• 三、建立风险管理的评估机制41-42
• 四、注重风险管理的内控活动42-43
• 五、畅通风险管理的信息沟通渠道43
• 六、强化风险管理的监督机制43-45
• 第五章 研究结论与展望45-47
• 一、研究结论45
• 二、研究展望45-47
• 参考文献47-50
• 致谢50

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 王静;;风险管理视角下中小企业内部控制探讨[J];财会通讯;2010年29期

2 顾瑞鹏;;基于企业战略导向的内部控制与风险管理体系构建探讨[J];财会通讯;2012年11期

3 辛少穗;;现代内部控制的发展和演变[J];东方企业文化;2007年05期

4 蒋小红;;浅议如何有效实施基于全面风险管理的内部控制[J];财经界;2010年11期

5 迟晓程;;浅谈如何提高企业内部控制制度的执行力[J];财经界(学术版);2012年07期

6 吴水澎,陈汉文,邵贤弟;企业内部控制理论的发展与启示[J];会计研究;2000年05期

7 阎达五,杨有红;内部控制框架的构建[J];会计研究;2001年02期

8 朱荣恩 ,应唯 ,袁敏;美国财务报告内部控制评价的发展及对我国的启示[J];会计研究;2003年08期

9 丁友刚;胡兴国;;内部控制、风险控制与风险管理——基于组织目标的概念解说与思想演进[J];会计研究;2007年12期

10 王竹玲;;中小企业财务风险防范[J];财会通讯(理财版);2008年07期

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 韩兆海;基于风险管理的内部控制体系研究[D];河南大学;2013年

，

本文编号：795703