水务工程建设项目内部控制研究

发布时间：2017-10-09 16:09

  本文关键词：水务工程建设项目内部控制研究

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【摘要】：水务基础设施是国民经济和社会发展的重要设施,从2010年中央一号文件首次提出：“水务是现代农业建设不可或缺的首要条件,是经济社会发展不可替代的基础支撑,是生态环境改善不可分割的保障系统。”到2011年中央一号文件进一步强调了水务在经济社会发展全局中的重要地位和作用,国家对水务改革发展的决心可见一斑,从此将有更多“真金白银”投入水务行业。因此,水务事业单位亟需在《行政事业单位内部控制规范(试行)》指引下,建立起水务工程建设项目内部控制体系,不但可以全面提升我国水务工程建设项目内部控制总体运行的质量,还可以分析我国水务工程建设项目内部控制中存在的问题,并针对这些问题采取有效的措施,提高建设项目的质量和营运效益,保护国家的财产安全,减少或杜绝项目失误给整个社会带来的不良后果。 本文以某水务局污水处理厂的工程建设项目为案例,通过梳理总结国内外内部控制理论,从内部控制整体框架出发,结合工程项目管理理论,研究水务工程项目内部控制体系的现状及问题。本文采用文献分析、规范性研究与案例分析结合的研究方法,在风险多发的重要环节引入层次分析法对风险进行分析评估。将内部控制的思想以及风险管理的理念全面运用到水务工程项目建设的全过程中,并结合工作实际规范了立项、招投标、投资、建设、验收等各项工作流程,针对各项流程中的风险点提出相应的改进措施,从而全面构建水务工程建设项目内部控制体系。不但对本单位工程项目内部控制体系的建设起到推动作用而且为水务行业其他工程项目的内部控制体系建设提供参考借鉴。
【关键词】：事业单位 内部控制 工程项目 水务局
【学位授予单位】：北京交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：TU992;F285
【目录】：

• 致谢5-6
• 摘要6-7
• ABSTRACT7-8
• 目录8-10
• 1 引言10-11
• 2 绪论11-16
• 2.1 研究背景11-12
• 2.2 研究目的和意义12
• 2.3 国内外文献综述12-15
• 2.3.1 国外文献综述12-13
• 2.3.2 国内文献综述13-15
• 2.4 研究思路及内容15-16
• 3 内部控制理论以及工程建设相关理论16-25
• 3.1 内部控制理论16-20
• 3.2 事业单位内部控制理论20-22
• 3.3 工程建设项目理论22-25
• 4 某污水处理厂建设项目现状分析25-36
• 4.1 水务工程建设项目特点25-27
• 4.2 某水务局基本情况27-28
• 4.2.1 某水务局简介27
• 4.2.2 某水务局组织结构及人员情况27-28
• 4.3 某污水处理厂建设项目概况介绍28-31
• 4.4 某污水处理厂建设项目内部控制存在问题及原因分析31-36
• 4.4.1 某污水处理厂建设项目内部控制存在的问题31-33
• 4.4.2 某污水处理厂建设项目存在问题的原因分析33-36
• 5 水务工程建设项目内部控制体系构建36-57
• 5.1 水务工程建设项目立项阶段内部控制构建37-44
• 5.1.1 水务工程建设项目立项流程及主要风险37-40
• 5.1.2 基于层次分析法的立项阶段风险分析40-43
• 5.1.3 水务工程建设项目立项阶段控制措施43-44
• 5.2 水务工程建设项目招投标阶段内部控制构建44-46
• 5.2.1 水务工程建设项目招投标流程及主要风险44-45
• 5.2.2 水务工程建设项目招投标阶段控制措施45-46
• 5.3 水务工程建设项目投资估算内部控制构建46-48
• 5.3.1 水务工程建设项目投资估算流程及主要风险46-47
• 5.3.2 水务工程建设项目投资估算控制措施47-48
• 5.4 水务工程建设项目建设施工阶段内部控制构建48-51
• 5.4.1 水务工程建设项目建设施工流程及主要风险48-50
• 5.4.2 水务工程建设项目建设施工阶段控制措施50-51
• 5.5 水务工程建设项目竣工验收阶段内部控制构建51-53
• 5.5.1 水务工程建设项目竣工验收流程及主要风险51-53
• 5.5.2 水务工程建设项目竣工验收阶段控制措施53
• 5.6 水务工程建设项目信息沟通与监督控制构建53-55
• 5.6.1 工程建设例会制度53-54
• 5.6.2 内部审计监督控制54-55
• 5.7 实施内部控制后预期达到的效果55-57
• 6 结论57-58
• 参考文献58-62
• 学位论文数据集62

【参考文献】

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本文编号：1001135