济南农村商业银行内控问题研究

发布时间：2017-10-10 12:04

  本文关键词：济南农村商业银行内控问题研究

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【摘要】：银行业作为一个经营货币的特殊行业,自从其产生之日起,就已经确定了在其经营管理中存在高风险的特性,因此,不断完善并加强银行内部控制建设一直是商业银行的内部管理的工作重点。从近年来国际上发生的一些著名案例看,比如一九九八年的东南亚的金融危机,再例如因为一个交易员小小的失误导致的巴林银行的倒闭等等,所有的银行风险事件及案例都印证了一点:那就是商业银行内控管理无小事,稍有不善都可能导致重大损失甚至破产倒闭。改革开放以来,我国的经济发展踏上了快车道,金融业的改革也步入了市场经济,几十年来,我国虽然没有发生过严重的金融危机或大规模的银行倒闭现象,但是近几年屡见不鲜的人民币涉假纠纷、银行承兑汇票诈骗、空壳公司骗贷、员工内外勾结盗取客户资金等案件不但给银行带来巨大的经济损失,也带来了严重的声誉风险,部分案件的恶劣影响甚至对整个金融系统都产生不良影响。党的十八大以来,我国经济改革进入了攻坚阶段,商业银行的改革也步入了深水期,内部控制的制度缺失、执行力度不足、内控管理效率低下等问题已然成为我国商业银行迈向市场化的绊脚石。无论是来自社会与公众的期望,还是来自人民银行和银监局等外部监管的要求,或是来自内部深化改革的需要,都使得商业银行把内部控制及其评价提上了前所未有的重视高度。在利率市场化改革,存款保险制度落地,网络银行日益发达,同业竞争日趋激烈的今天,商业银行如何建立有效的内部控制管理体系值得进一步深入研究。本文以国内外近年来关于银行内控管理的理论研究为基础,从中小金融机构内控管理目标、内外部治理环境、风险分类、组织架构、合规文化、制度建设、制度执行力以及激励机制等方面对我国中小商业银行内控管理现状、特点及存在的问题进行分析探讨,并以济南农村商业银行为例,提出基于以风险管理为导向的全面内控管理系统建设建议,对济南农村商业银行在风险管理方面存在的缺陷与不足进行分析评价,并进行对策研究,为中小商业银行完善内控管理体系,提高其内部控制管理和执行水平提供智力支持,也为其他商业银行提供可借鉴的措施和建议。最后,根据研究结果,对全文进行了总结。作为山东省内最具发展潜力的农村商业银行,要以银行化改革为契机,完善法人治理结构,建立以风防控为导向的内控管理机制,构建完善的风险评估体制,并应不断建立健全内控制度建设,完善监督制约机制,从而持续保持稳健的经营发展势头,提高内部管理水平,在日趋激烈的市场竞争中具有良好的市场竞争力。
【关键词】：商业银行 风险管理 内部控制
【学位授予单位】：山东财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.35;F830.42
【目录】：

• 摘要5-7
• Abstract7-12
• 第1章 绪论12-23
• 1.1 研究背景与意义12-13
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意义13
• 1.2 国内外研究文献综述13-20
• 1.2.1 国外文献研究综述13-16
• 1.2.2 国内文献研究综述16-20
• 1.2.3 总体评价20
• 1.3 研究内容、方法和技术路线20-21
• 1.3.1 研究内容20
• 1.3.2 研究方法20-21
• 1.3.3 技术路线21
• 1.4 创新点21-23
• 第2章 基本概念与相关理论23-30
• 2.1 基本概念23-27
• 2.1.1 内部控制的内涵23-24
• 2.1.2 内部控制的目标24
• 2.1.3 内部控制的要素24-26
• 2.1.4 内部控制的原则26
• 2.1.5 内部控制的主要风险类别26-27
• 2.2 相关理论27-29
• 2.2.1 内部控制管理理论的发展历程27-28
• 2.2.2 巴塞尔资本协议28
• 2.2.3 商业银行内部控制指引28-29
• 小结29-30
• 第3章 农村商业银行内部控制环境与内部控制风险分析30-34
• 3.1 农村商业银行内部控制环境30-32
• 3.1.1 外部环境30-31
• 3.1.2 内部环境31-32
• 3.2 我国农村商业银行内部控制现状32-33
• 3.2.1 内部控制环境建设落后32
• 3.2.2 风险识别系统尚未建立32
• 3.2.3 控制措施不完善32
• 3.2.4 监督制约流于形式32-33
• 小结33-34
• 第4章 济南农村商业银行内部控制评价34-41
• 4.1 济南农村商业银行简介34-35
• 4.1.1 济南农村商业银行基本情况34
• 4.1.2 济南农村商业银行组织架构34-35
• 4.2 济南农村商业银行内部控制存在的问题35-39
• 4.2.1 员工培训不到位35-36
• 4.2.2 岗位设置不合理36
• 4.2.3 违规操作时有发生36-37
• 4.2.4 科技水平有待提高37
• 4.2.5 业务流程执行不到位37-38
• 4.2.6 信用评级有待完善38-39
• 4.3 内部控制问题原因分析39-40
• 4.3.1 主观因素39
• 4.3.2 客观因素39-40
• 小结40-41
• 第5章 建议与对策41-55
• 5.1 加强员工培训，建立培训制度41-42
• 5.1.1 加强并重视员工基本素质培训41
• 5.1.2 建立终身的职业培训和专业岗位任职资格制度41-42
• 5.2 合理设置工作岗位，完善岗位制约机制42-43
• 5.2.1 科学设置岗位，落实定期轮换和强制休假制度42
• 5.2.2 恰当的职岗设计和不相容职务分离42
• 5.2.3 加强岗位监督与考核42-43
• 5.3 强化科技系统建设，，提高科技水平43-46
• 5.3.1 强化科技基础管理工作43-44
• 5.3.2 建立健全系统研发建设机制44-45
• 5.3.3 规范全系统外包管理45-46
• 5.4 优化业务流程，强化执行管理46-47
• 5.4.1 建立专业化的流程设计机制46-47
• 5.4.2 强化业务流程执行管理47
• 5.4.3 制定配套的应急预案47
• 5.5 完善信用等级评定，正确识别风险47-48
• 5.5.1 建立完善信用风险管理制度体系47-48
• 5.5.2 进一步完善授权控制制度48
• 5.5.3 细化对客户和交易对手的监督管理48
• 5.6 实施全面的风险内控管理体系48-54
• 5.6.1 建立健全治理和组织架构48-49
• 5.6.2 指定专门的风险管理部门49
• 5.6.3 设定风险管理的目标49-51
• 5.6.4 实施风险内控管理的流程51-53
• 5.6.5 风险管理信息与沟通53-54
• 5.6.6 监督与评价54
• 小结54-55
• 研究结论与不足55-56
• 参考文献56-58
• 致谢58

【参考文献】

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本文编号：1006250