重庆送变电公司资金管理内部控制优化研究

发布时间：2017-10-19 16:18

  本文关键词：重庆送变电公司资金管理内部控制优化研究

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【摘要】：资金是企业生存与发展的纽带和血液。重庆送变电公司作为电力施工企业,资金管理涉及面广、因素多样化,不确定性很大,在资金管理方面存在一些急需解决的问题。本文以电力企业改革为大背景,运用资金管理内部控制的相关理论,借鉴与吸收了已有的研究成果,以重庆送变电公司为案例背景,重点分析了重庆送变电公司资金管理内部控制的现状,以及重庆送变电公司在控制环境、风险意识、控制活动设计和执行、信息沟通、内部监督五个方面所存在的问题。在此基础上,本文结合重庆送变电公司的实际情况,运用内部控制五要素理论,对重庆送变电公司资金管理内部控制进行分析,并提出了优化公司资金管理内部控制具体对策建议。
【关键词】：内部控制 资金管理 优化措施
【学位授予单位】：重庆大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.7;F426.61
【目录】：

• 中文摘要3-4
• 英文摘要4-8
• 1 绪论8-13
• 1.1 研究背景及意义8
• 1.1.1 研究背景8
• 1.1.2 研究意义8
• 1.2 文献综述8-11
• 1.2.1 国内外内部控制的相关研究8-10
• 1.2.2 资金管理内部控制相关研究10-11
• 1.2.3 综合评述11
• 1.3 研究思路、方法与主要内容11-13
• 1.3.1 研究思路11
• 1.3.2 研究方法11-12
• 1.3.3 主要内容12-13
• 2 资金管理内部控制相关理论13-17
• 2.1 内部控制相关理论13-15
• 2.1.1 内部控制的发展13
• 2.1.2 控制论与内部控制13-14
• 2.1.3 现代内部控制理论（5 要素理论）14-15
• 2.2 资金管理内部控制相关理论分析15-16
• 2.2.1 资金管理内部控制目标15-16
• 2.2.2 资金管理内部控制原则16
• 2.2.3 资金管理内部控制建立和实施的重大影响因素16
• 2.3 本章小结16-17
• 3 重庆送变电公司资金管理内部控制的现状分析17-36
• 3.1 送变电企业的特征分析17-18
• 3.1.1 属于工程施工企业，工程垫支金额大17
• 3.1.2 送变电企业具有运行维护和抢修的技术优势17
• 3.1.3 工作环境条件差，工程建设难度大17-18
• 3.1.4 风险较为分散，管理难度大18
• 3.2 公司简介18-19
• 3.3 公司运营财务状况19-21
• 3.3.1 市场开发情况19
• 3.3.2 经济效益情况19-20
• 3.3.3 资产负债及权益情况20
• 3.3.4 财务风险20-21
• 3.4 公司资金管理现状21-29
• 3.4.1 资金状况概述21
• 3.4.2 整体层面现状21-23
• 3.4.3 业务层面现状23-29
• 3.5 从5要素角度分析公司资金管理内部控制存在问题29-35
• 3.5.1 资金管理控制环境问题分析29
• 3.5.2 资金管理风险评估问题分析29-30
• 3.5.3 资金管理控制活动问题分析30-33
• 3.5.4 资金管理信息与沟通问题分析33-34
• 3.5.5 资金管理内部监督问题分析34-35
• 3.6 存在问题的原因分析35
• 3.6.1 历史沿革原因35
• 3.6.2 行业特性带来的管理粗放35
• 3.7 本章小结35-36
• 4 优化重庆送变电公司资金管理内部控制的建议36-43
• 4.1 构建良好内部控制环境36-37
• 4.1.1 组织机构整合及权利职责分配36
• 4.1.2 人力资源体系优化36-37
• 4.2 建立资金管理风险应对体系37
• 4.3 改进资金管理流程控制活动37-41
• 4.3.1 健全制度流程坚持有章可循38-39
• 4.3.2 实现全过程资金管控坚持防患未然39-40
• 4.3.3 加强执行力度，坚持执法必严40-41
• 4.3.4 完善实施证据，坚持有据可查41
• 4.4 加强财务与业务的融合，实现有效沟通与传递41-42
• 4.5 强化内部审计监督42-43
• 5 实施优化资金管理内部控制建议后效果评价43-45
• 5.1 资金短缺得到缓解43
• 5.2 风险管控能力得到提升43-45
• 6 结论45-46
• 致谢46-47
• 参考文献47-48

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本文编号：1062085