电网企业风险管理与内部控制模型及其信息系统研究

发布时间：2017-10-20 01:12

  本文关键词：电网企业风险管理与内部控制模型及其信息系统研究

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【摘要】：随着国内外风险事件的发生,国内相关监管机构要求进一步加强和完善国有资产监管工作,对中央企业如何开展风险管理工作提出明确要求。在相关要求下,中央企业都在探索如何建立适合自己的风险管理与内部控制体系,并建设与之匹配的信息系统,支撑风险管理与内部控制体系运行。目前,国内外有关全面风险管理与内部控制的理论研究较多,众多中央企业根据国资委要求、外部经营环境的变化和自身企业状况,大多在开展企业风险管理和内控管理的工作,并随之启动信息化建设工作,但是成功建设并深入研究、应用的全面风险管理与内部控制信息系统仍是少之又少。同时,电网企业是国家能源的基础行业,关系国计民生,以此行业研究风险管理与内部控制尤显代表性和说服力。因此,本文将基于电网企业研究风险管理与内部控制信息化,梳理分析风险管理与内部控制基础理论,研究风险管理与内部控制理论的融合发展,重点研究如何构建电网企业的风险管理与内部控制信息系统,以支撑电网企业风险管理与内部控制体系的运行和落地。本文大体研究思路是：首先阐述和梳理风险管理与内部控制的概念及模型框架,研究分析电网企业风险管理与内部控制控制信息化需求,重点研究风险管理与内部控制体系在电网企业的信息化模式,设计电网企业风险管理与内部控制信息系统,借助构建风险管理与内部控制信息系统实现企业风险管理与内部控制全过程闭环管理,提高电网企业风险管理与内部控制的信息化水平,以期为其他行业企业在风险管理与内部控制信息化领域发展中有一定的启发。
【关键词】：风险管理 内部控制 信息系统
【学位授予单位】：华北电力大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F426.61;F406.7
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 绪论10-16
• 1.1 论文背景及研究的目的和意义10-11
• 1.2 文献综述11-14
• 1.3 研究思路及内容14-15
• 1.3.1 研究思路14
• 1.3.2 研究内容14-15
• 1.4 论文结构15-16
• 第2章 基本理论16-23
• 2.1 风险管理概念16-17
• 2.2 内部控制概念17
• 2.3 风险管理理论框架17-19
• 2.3.1 COSO框架18
• 2.3.2 AS/NZS4360标准18
• 2.3.3 巴塞尔(Basel)体系18-19
• 2.3.4 经合组织(OECD)框架19
• 2.3.5 中央企业全面风险管理指引19
• 2.4 内部控制理论框架19-21
• 2.4.1 COSO框架20
• 2.4.2 COCO指南20
• 2.4.3 MBNQA准则20
• 2.4.4 IASB内部控制框架20-21
• 2.4.5 融于管理机制的内部控制理论21
• 2.5 业务融合理论21-22
• 2.6 小结22-23
• 第3章 风险管理与内部控制信息化需求分析23-38
• 3.1 电网企业风险管理与内部控制理论框架23-25
• 3.2 风险管理业务需求分析25-30
• 3.3 内部控制业务需求分析30-34
• 3.4 风险管理系统模型34-35
• 3.5 内部控制系统模型35-36
• 3.6 业务融合需求分析36-37
• 3.7 小结37-38
• 第4章 风险管理与内部控制信息化建设模式分析38-52
• 4.1 风险管理与内部控制业务现状38
• 4.2 信息化建设模式分析38-51
• 4.2.1 风险管理与内部控制基础业务信息分析39-40
• 4.2.2 风险管理与内部控制核心业务功能分析40-46
• 4.2.3 风险管理与内部控制自动控制功能分析46-49
• 4.2.4 风险管理与内部控制业务融合功能分析49-50
• 4.2.5 实现与前后端业务协同分析50-51
• 4.3 小结51-52
• 第5章 风险管理与内部控制信息系统设计52-61
• 5.1 系统业务架构设计52-54
• 5.2 系统应用架构设计54-56
• 5.3 系统数据库设计56-60
• 5.4 小结60-61
• 第6章 结论和展望61-64
• 6.1 主要工作及创新点61-62
• 6.2 展望62-64
• 参考文献64-66
• 致谢66-67
• 作者简介67

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前4条

1 易新平;风险管理、内部控制和内部审计的关系及启示[J];金融会计;2005年03期

2 池国华;;企业内部控制规范实施机制构建:战略导向与系统整合[J];会计研究;2009年09期

3 张桂玲;;基于“大”风险管理的内部控制研究[J];会计之友(下旬刊);2009年02期

4 许志峰;;浅析会计信息化环境下的内部控制[J];会计之友;2011年34期

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本文编号：1064387