商业银行内控合规管理案例分析

发布时间：2017-11-09 20:20

  本文关键词：商业银行内控合规管理案例分析

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【摘要】：本文将内部控制理论与商业银行合规经营相结合,以近期商业银行发生的案件为例,分析合规性方面存在的问题及对策,探讨商业银行内部控制合规程度、内部控制要素与商业银行业务的有机结合以促进银行业稳健运营。
【作者单位】： 南京审计学院国际审计学院;
【分类号】：F832.33;F830.42
【正文快照】： 一、理论基础1912年,蒙哥马利提出“内部牵制”理论:通过收集和处理企业会计信息过程的审查和评价,确定财务报表审计的工作范围。1992年COSO委员会认为,内部控制系统是由五要素组成,并且取决于高层的经营方式,渗透到管理环节中。1998年SAS55指出:内部控制结构包括为合理保证实

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本文编号：1163454