基于内控视角的我国商业银行操作风险管理研究

发布时间：2017-02-13 11:38

  本文关键词：基于内控视角的我国商业银行操作风险管理研究，由笔耕文化传播整理发布。

《山东大学》 2013年

基于内控视角的我国商业银行操作风险管理研究

马佳  

【摘要】：20世纪90年代以来,一系列由于操作风险引发的金融案件给商业银行带来了巨大的资金损失,同时在社会上造成了很大的负面影响。操作风险也因此得到银行业界、监管当局以及学者们的广泛关注和高度重视,与市场风险、信用风险并列成为银行业面临的三大主要风险。由于我国对操作风险管理的研究起步较晚,学术界对操作风险的研究更多的侧重于操作风险管理的框架与计量模型的研究,较少把内部控制思想贯穿于整个操作风险管理流程中,然而合理有效的内控运行机制能够大大提高操作风险的管理效率。近年来,虽然我国商业银行在操作风险管理方而取得了初步成效,但是因为内部控制制度不够完善、执行不力导致的操作风险管理问题仍未得到有效解决。 鉴于以上背景,本文在总结已有的理论和实证研究成果的基础上,深入分析了商业银行操作风险管理与内部控制的相关性,阐述了两者的联系与区别。结合现阶段我国商业银行操作风险的特点,运用基于收入模型的操作风险计量方法对我国商业银行操作风险现状进行了评估,表明对操作风险的管理工作仍然任重而道远。进而从内部控制的五个角度分析了现阶段我国商业银行操作风险管理存在的问题：内控文化还没完全形成,操作风险管理的内部控制环境薄弱；操作风险管理方法落后；操作风险的内控措施不完善使得操作风险管理不到位；信息交流与反馈渠道不畅导致操作风险防范不及时；内控监督约束机制不够严密。最后借鉴国外先进银行的操作风险管理的理论与实践经验,基于内部控制的视角提出了营造良好的操作风险控制环境、建立职能全面的基于内部控制的操作风险信息管理系统、完善操作风险的内部控制措施、加大内部控制的执行力度,保障银行组织机构间的信息沟通、提高内部监督审计和稽核水平、积极开展操作风险管理的内控评价工作等建议。

【关键词】：
【学位授予单位】：山东大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F830.42;F832.33
【目录】：

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