基于财务报表分析的G银行信贷决策优化研究

发布时间：2017-03-30 12:25

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【摘要】：信贷是我国商业银行的主要业务和利润来源。在当前经济下行压力加大和利率市场化的大背景下,银行利差面临不断缩小的风险。与此同时,商业银行还面临着“内有同业竞争,外有互联网金融威胁”的局面。这些因素客观上都对商业银行信贷决策和风险控制提出了更高的要求。目前,虽然对客户的财务分析评价体系已被我国商业银行广泛使用,但在实际应用中还存在一些不尽如人意之处。本文以商业银行在信贷决策中的财务报表分析体系为研究对象,通过理论分析与实际工作经验相结合的方式,力求找出持续改进G商业银行财务分析体系,提高信贷决策科学性,减轻贷后风险管理压力,提高信贷资产质量,强化风控和金融创新工作的科学方法。本文第1章是引言。本章界定了研究范畴,并介绍了研究的背景、意义、方法和思路,最后指出了研究的创新之处与不足。第2章是文献综述,主要阐述:信贷风险管理、信贷决策和财务分析方法等领域的相关研究综述。通过梳理已有文献,发现有待完善之处,即本文的切入点。第3章是信贷决策过程中财务报表分析的理论基础。首先对信贷风险进行界定,并论述我国商业银行信贷风险管理的现状与问题。其次,介绍信贷风险管理的经典理论,以及财务分析理论。最后,论述财务分析在信贷决策中的地位与作用。第4章是G银行信贷决策中财务报表分析框架的现状与不足。首先,论述G银行基本情况和财务分析框架,重点介绍授信评级模式、授信评级的调查内容、财务分析内容。其次,结合笔者实际工作经验指出G银行评级授信工作中在财务信息、分析方法和分析框架方面的不足之处。第5章是G银行信贷决策中财务报表分析框架的优化。首先,阐述对改进该财务分析体系的若干思考。其次,通过把改进前与改进后两种财务分析体系分别运用到一系列的案例中,指出改进后新体系的优势,以及这些改进在提高信贷决策科学性与风险管理有效性等方面的理论与实际意义。第6章是结论与政策建议。
【关键词】：商业银行 财务分析 信贷决策 风险管理
【学位授予单位】：对外经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.4;F830.42
【目录】：

• 摘要6-7
• Abstract7-11
• 第1章 引言11-14
• 1.1 研究背景与意义11
• 1.2 研究目的11
• 1.3 研究思路与框架11-13
• 1.4 研究方法13
• 1.5 创新与不足之处13-14
• 第2章 文献综述14-20
• 2.1 信贷风险与信贷决策研究综述14-16
• 2.1.1 信贷风险及其管理综述14
• 2.1.2 国外文献综述14-15
• 2.1.3 国内文献综述15-16
• 2.2 财务分析与信贷决策研究综述16-19
• 2.2.1 国外文献综述17-18
• 2.2.2 国内文献综述18-19
• 2.3 小结19-20
• 第3章 信贷决策过程中财务报表分析的理论基础20-27
• 3.1 信贷风险管理理论20-22
• 3.1.1 信贷风险的界定20-21
• 3.1.2 信贷风险管理的现状与问题21-22
• 3.2 信贷风险管理中的财务分析理论22-25
• 3.2.1 杜邦分析法22-23
• 3.2.2 沃尔比重法23-24
• 3.2.3 功效系数法24-25
• 3.2.4 哈佛分析框架25
• 3.3 财务报表分析在信贷决策中的地位25-27
• 第4章G银行信贷决策中财务报表分析框架的现状与不足27-40
• 4.1 G银行基本情况27
• 4.2 G银行现行财务分析框架27-32
• 4.2.1 授信评级模式27-28
• 4.2.2 授信评级的调查内容28-29
• 4.2.3 财务分析内容29-32
• 4.3 G银行评级授信工作存在的不足32-39
• 4.3.1 财务信息的局限性32-34
• 4.3.2 分析方法的局限性34-36
• 4.3.3 分析框架的局限性36-39
• 4.4 小结39-40
• 第5章G银行信贷决策中财务报表分析框架的优化40-50
• 5.1 针对G银行信贷决策中财务分析工作的改进措施40-45
• 5.1.1 偿债能力评价改进40-42
• 5.1.2 盈利能力评价改进42-44
• 5.1.3 营运能力评价改进44-45
• 5.2 案例分析45-48
• 5.2.1 资产质量指标体系优化45-47
• 5.2.2 偿债能力指标体系优化47-48
• 5.2.3 营运能力指标体系优化48
• 5.3 小结48-50
• 第6章 结论与政策建议50-52
• 6.1 结论50
• 6.2 政策建议50-52
• 参考文献52-55
• 致谢55-56
• 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果56-57

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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2 李冠麟;;我国商业银行信贷风险管理研究[J];北方经贸;2011年04期

3 涂永红;关于建立科学的银行不良贷款管理系统的探讨[J];国际金融研究;2003年03期

4 张克雯;;商业银行的信贷风险管理[J];经济导刊;2010年01期

5 张华伦;高洁;;引入自由现金流量的杜邦财务分析体系及应用[J];财会通讯(理财版);2008年10期

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7 马广奇;廉瑜瑾;;哈佛分析框架下汽车企业财务报表分析——以吉利集团为例[J];会计之友;2012年34期

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10 赵敏;;从每股收益出发的杜邦分析方法及应用[J];企业科技与发展;2008年16期

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 白婧;哈佛框架下信贷决策的财务分析体系研究[D];河北大学;2013年

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本文编号：277134